应收账款质押贷款开闸放行

　　本报记者 王爽　

　　企业动产融资破冰

　　-应收账款可质押贷款，标志动产融资大门的开启，同时也被视为破解中小企业贷款“坚冰”的开始。

　　10月11日下午，记者从人民银行济南分行召开的新闻通报会上了解到，人民银行9月30日正式颁布《应收账款质押登记办法》，应收账款质押登记公示系统也于本月起上线运行。这意味着，今后我省企业以自有应收账款为担保，就可向商业银行申请贷款。

　　中小企业动产融资一举盘活

　　应收账款质押顺利起航，得益于10月1日《物权法》的正式实施。而此前在《担保法》框架下，企业融资担保高度依赖于不动产。

　　山东省工行信贷管理部的刘洪波介绍说，早在2005年底，该行就已启动“应收账款托管”业务，但由于“名不正、言不顺”，至今贷款余额不到10亿元。

　　对于许多中小企业来说，由于受资质所限，既难以获得银行信用贷款，又缺乏房屋等不动产申请抵押贷款，由此导致中小企业融资难。

　　有调查估算，在我国中小企业总资产中约60%为应收账款和存货等动产。而目前我省约有中小企业55.5万户，截至2007年8月，全省中小企业质押贷款仅占全部贷款余额的7.37%。对此，人民银行济南分行征信管理处处长王富全告诉记者：“应收账款质押的逐步推开，将一举盘活中小企业动产融资。”

　　今天接受采访的几家商业银行负责人表示，发放应收账款质押贷款不仅扩大银行客户群体，同时接受应收账款作担保，还将改善融资担保结构，进一步提高银行资产质量。据统计，截至2007年8月，我省规模以上工业企业应收账款净额为2266亿元，存在较大市场潜力。

　　实施关键在“登记”

　　《物权法》第228条规定“以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。”因此，出台相关质押登记办法以及上线运行登记公示系统，正是缘于此。

　　《应收账款质押登记办法》规定，“应收账款”是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益。

　　王富全认为，用应收账款进行质押的关键在于，如何避免同一笔应收账款之上的过度重复质押以及如何使贷款银行拥有的质权产生对抗第三人的效力，从而妥善保护质权人等当事人的利益。“登记制度正可以有效解决这一问题。”王富全说。

　　记者了解到，公示登记的目的在于向公众告知当事人某一担保物之上存在担保物权或其他权利，并根据登记时间确定权利受偿顺序。登记公示系统能够揭示应收账款上存在的担保权益，使第三人通过查询登记系统即能了解应收账款上存在的权利质权，并在信贷决策时给予参考。此外，登记同时还可以产生对抗第三人的效力，以应收账款出质并在该系统登记的，比出质在前但未在该系统登记的，享受优先质权。

　　登记系统面向大众开放

　　据介绍，应收账款质押登记公示系统基于互联网的电子化登记平台(网址为www.pbccrc.org.cn/ar/)，全国统一联网，面向社会大众开放。

　　登记公示系统的用户分为普通用户和常用户，普通用户只能进行查询操作，常用户则还可进行登记。记者了解到，目前我省17市均已设立常用户现场审核的办公场所，各银行、企业可以携带相关材料到当地人民银行中心支行征信管理部门办理。

　　公示系统面向社会公众开放，会不会泄漏银行与企业的商业秘密？对此，有关方面人士答复说，登记公示系统只要求记载质押合同的当事人的基本身份信息，质押财产的描述，达到界定质押的应收账款的范围即可，不要求提供当事人融资交易的细节，利益相关人可就登记内容作为线索，进一步调查交易细节。

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　　应收账款质押成国际通行做法

　　应收账款担保融资已是国际主流趋势。据世界银行对全球130个国家和地区的调查，83%的国家和地区支持应收账款质押融资。美国借助高效的动产担保制度，包括应收账款在内的动产质押融资已占中小企业融资的70%；加拿大建立起电子化动产登记系统，保证动产担保物权得以实现。此外，应收账款融资在国际贸易中也得到普遍应用，联合国国际贸易委员会为此颁布了《2001年联合国国际贸易中应收账款让与公约》。