查违规明法纪 促管理增效益 济南办企业审计“双管”齐下显成效(07-9-20)

　　近几年，审计署驻济南特派办在企业审计中，坚持依法审计，将违法违纪问题和有关责任人及时移送司法机关或纪检部门，使违法违纪人员受到了严肃处理，同时注重企业管理中的问题，提出改进建议，促进企业进行整改，提高管理水平，审计成效明显。

　　该办在审计中发现的违法违纪问题和责任人员，认真进行查处，及时移送司法机关或纪检部门处理，多名责任人受到严肃处理。据统计，2004年至2006年，在企业审计中共移送处理案件9起，其中移送公安部门5起，移送纪检部门4起，涉案金额达7亿多元，涉案人员20余人。目前，已审结4起，正在立案侦查和审理的案件3起，11名责任人已受到严肃处理。如某公司违规委托理财造成损失的案件线索，经过立案侦查，目前已有3名厅局级干部和2名处级干部受到查处。再如对某油田纪委对该办移送弄虚作假、套取资金、私设“小金库”并涉嫌虚开发票等问题立案侦查后，对3名处级干部、6名科级干部进行了严肃处理。有的单位根据审计决定反映的问题，在整改过程中追究2名有关人员的责任。对上述责任人的处理，维护了国有权益和企业正常的财经秩序，保证了企业的健康发展。

　　该办在企业

审计中，还高度重视企业经营和财务管理中存在的问题，对影响企业发展全局的问题进行全面剖析，形成有问题、有数据、有实例、有分析、有建议的综合报告，据此出具的审计报告、审计决定和审计建议均得到各被审计单位的认同和其领导的高度重视，积极采取措施加以落实，促进被审计单位进一步建立健全内控制度，提高依法

理财、规范经营的认识，提升了各项管理水平，进而促进单位经济效益的增长。在对国家某公司系统的货币资金审计时，采集了其所属24个省级公司的电子数据，设计了对银行存款、长期借款、短期借款等有关货币资金数据进行重新组合，采取图表、结构、趋势比例等多维分析方法，对数据进行“点”“面”结合、动态和静态相结合的分析，筛选出能够全面准确反映该公司系统货币资金管理现状和问题的数据和指标。分析发现，该公司现有的货币资金管理模式，一方面造成货币资金余额长期居高不下，远远超过了生产经营活动的正常需求，致使资金大量闲置；另一方面，建设资金严重不足，借款余额不断上升，支付了巨额财务费用。2004年末闲置货币资金高达数百亿元，一年多支付存贷款利息差达几十亿元，占全年财务费用的18%。审计组提出了有关建议，该公司的领导的高度重视，随即下发了《货币资金管理暂行办法》、《银行账户管理暂行办法》、《资金内部融通管理暂行办法》和《资金信息监控管理暂行办法》等规定，强力推进资金集约化管理。2005年末，该公司通过规范公司银行账户管理、加强资金信息监控、促进公司资金内部融通、优化资金资源配置等措施，清理撤销银行账户5026个，归并账户2141个，实现了对系统内各级单位82.9%的账户进行在线监控，监控资金存量达到94.2％，形成了范围广、信息量大、时效性快、穿透能力强的资金管理系统。公司各单位已实现了货币资金和长期借款余额的“双降”，货币资金余额同比下降22.2%，长期银行借款余额同比下降8.5%，资产负债率比预算降低2.18%，仅降低财务费用数亿元。