改革大幕拉开 进出口银行重整内控体系

　　霍侃

　　进出口银行拟聘咨询专家调查评估该行的内控体系，查找现行体系中的弱点、缺陷，并设计科学有效、可操作的内部控制框架

　　在国家开发银行的改革思路渐渐清晰之时，中国进出口银行的内部改革也徐徐启动。

　　《第一财经日报》获悉，进出口银行拟聘咨询专家调查评估该行的内控体系，查找现行体系中的弱点、缺陷，并设计科学有效、可操作的内部控制框架。

　　进出口银行内控合规部的一位人士说，这是为以后的改革作准备，主要是加强银行的经营管理水平。

　　发布于进出口银行网站的《中国进出口银行内控机制评估与设计咨询项目意向征询函》指出，咨询服务主要有两项内容，一是参考巴塞尔银行监管委员会《银行机构的内部控制制度框架》、银监会《商业银行内部控制评价试行办法》等文件，阐明进出口银行经营面临的主要风险特征，了解并评估进出口银行内控建设实际情况，指出现有体系中存在的缺陷；二是参照巴塞尔银行监管委员会《银行机构的内部控制制度框架》、中国人民银行《商业银行内部控制指引》以及COSO(全美反舞弊性财务报告委员会的发起组织)《内部控制的统一框架》等文件的要求，设计出具备进出口银行特色的充分、合规、有效、适宜的内部控制体系框架。

　　该项咨询任务执行期约为6个月，拟于6月开始，12月底结束。届时，咨询专家需向进出口银行提交《中国进出口银行内部控制体系评估报告》和《中国进出口银行内部控制体系设计报告》，还应考虑到进出口银行正在进行的全面风险管理体系建设及新一代业务系统开发活动，对工作内容及时间安排的整合提出合理化建议。

　　今年初召开的全国金融工作会议指出，三家政策性

　　上述进出口银行内控合规部的人士说，进出口银行现在有很多改革项目，内控只是其中的一个方面。

　　进出口银行行长李若谷在2005年上任不久时就曾指出，进出口银行将从四个层面推进改革，其中一个层面就是建立合理、完善的内控机制。他说，要使内控特别是内部机制建设能够符合现在的情况和未来发展，能够控制风险、化解风险，为进出口行的发展创造一个良好的环境。

　　在2006年年报的致辞中，李若谷指出，2007年是中国进出口银行实现战略转型的关键之年，要正确处理速度、质量和效益的关系，继续完善内控和风险管理体系。