企业年金原则上将整体移交合规机构

　　作者：付涛

　　先移交后规范”和“确保基金安全”是移交的两个重要原则；出现不良资产的要在明确责任和债务关系后，将资产负债一并移交

　　据劳动和社会保障部最新下发的一份文件，企业补充养老保险(亦称企业年金)将于2007年底前悉数移交具备资格的管理机构；移交不宜过于分散，原则上应以整体移交为主。

　　这份《关于规范移交原有企业年金的指导意见(讨论稿)》(下称《指导意见》)下发于4月3日结束的全国企业年金座谈会。劳动和社会保障部副部长刘永富表示，移交工作有两个重要原则，即先移交后规范和确保基金安全。

　　在管理机构的选择上，《指导意见》称，按照受托管理范围，先由劳动保障部门提供一定的管理机构人选，受托人、账户管理人、托管人、投资管理人都不少于两家，然后企业挑选，确定投资组合方案后进行基金资产分割；同时，可规定不超过两年的过渡期，过渡期满后，由企业根据国家有关规定，另行选择其他具备资格的管理机构；个别具备单独移交能力的大型企业，也可直接选择具备资格的管理机构。

　　刘永富透露，截止到2006年底，全国有2.4万多家企业建立了企业年金，参加年金制度的人数达到964万人。2006年底，企业年金基金规模达到910亿元，当中有158亿元按新的办法管理运营，其中一部分从2006年四季度开始由投资管理人进行投资，三个月的经营收益率为9.6%。

　　《指导意见》规定，在移交之前，年金基金须进行清产核资，记清记实账户，做到账账、账实相符。对出现不良资产或难以兑现承诺回报的，劳动保障部门要积极提出资产清理的方案，按照谁承诺、谁负责的原则，在移交前解决；确实难以解决的，要明确责任和债务关系，在各方达成协议的基础上，可将基金资产于债务一并移交。

　　按《指导意见》要求，原有企业年金基金投资项目，在2007年底之前合同到期的一律收回资金，暂时转入银行活期存款，不再签订其他投资合同，移交给具备资格的机构后再按规定投资运营；原投资项目在2007年底前未到期的，原资产管理机构应与新的受托人及投资管理人协商一致，在明确债权债务的基础上，将基金资产投资合同一并移交，同时变更合同管理人。

　　劳动和社会保障部还要求各地社保部门牵头成立工作小组。今年5月起，劳动和社会保障部将实行月调度制度，各地要按月上报工作进展情况，确保今年年底之前完成原有企业年金移交；实在有困难的个别企业，最迟应在明年6月底前完成规范移交工作。

　　刘永富指出，第一批企业年金基金管理机构进入市场一年多来，出现了一些管理不规范甚至违规的现象，如低价竞争甚至零收费；没有企业年金方案或合同的项目也纳入业务管理；对自身出现的重大情况或相关机构出现的违规行为不制止、不报告；违反规定投资运营，存在风险隐患。

　　“今后，劳动保障部将对违规的机构建立‘亮牌’制度，形成优胜劣汰的机制。”刘永富表示，在今年第二次企业年金基金管理机构资格认定时，将对一些机构的资格进行调整和整合，并少量增加新机构以活跃市场竞争，并培育一定的专业机构。