中国高新技术企业如何获得政府基金支持

　　专访中国信息产业资深专家

　　2005年我国进口芯片753.7亿片，花了810亿美元，而当年我国进口原油9.1亿桶，按折合大概不到500亿美元，实际上我国进口量最大的是芯片，远高于原油。为此，我国政府通过设立各种政府基金，引导高新技术的发展，摆脱高新技术落后对我国经济发展的掣肘。

　　董云庭从大学校长、政府官员到电子信息产业资深专家，曾参与了信息产业部、财政部、商务部、科技部等部委政策性引导基金的项目评审。新年刚过，本刊记者就政府基金如何支持高新技术企业以及中国应怎样改善创业投资环境采访了董云庭教授

　　-本刊记者　李路阳

　　企业申请政府性基金应具备哪些条件？

　　记者：中国政府借鉴国际经验，通过各职能部门设立了不少政府性基金支持企业自主创新和产业化，您能否大概介绍一下这些政府性资金的用途以及投入方式？

　　董云庭：中国加入WTO之后，为与WTO的规则接轨，目前所有政府性基金都明确规定，必须用于项目的研究开发，所有使用这些资金的项目都必须有开发研究的成果，都必须用于支持研发、中试和产业化。为什么要支持中试呢？相对来说，研发单件产品是比较容易的，因为它可以集中财力和人力来完成，但要批量生产(也就是产业化)的话，就涉及产品的质量和可靠性、稳定性问题，所以必须经过中试，然后才能产业化，走向市场。业内都知道，研发、中试和产业化的费用投入基本上是1:10:100，也就是说，用1元钱研发，就要投入10元钱做中试，再投入100元进行批量生产。科技部的国家高技术研究发展计划(863计划)主要支持研发，国家重点基础研究发展计划(973计划)主要支持基础研究，而其他部委的基金原则上支持已经有了研发成果的产品中试及产业化。因为考虑到企业，特别是中小企业在进入中试阶段的时候，由于缺乏足够的资金支持，很难继续进行下去，所以政府应给与适当支持。政府性基金的投入方式包括3种：一种是贴息，一种是资助，还有一种是投资占股份。

　　记者：这些政府性基金有多少是面向中小企业的？

　　董云庭：中小企业是推进自主创新最活跃的群体，我国65%的国内发明专利由中小企业获得，80%的新产品由中小企业开发，因此必须重点支持中小企业的自主创新，所以政府基金很多是面向中小企业的。像财政部有3个资金，一个是“产业技术成果转化资金”，一个是“中小企业平台式服务体系建设资金”，另一个是“清洁生产专项资金”，都是面向中小企业的。信息产业部有“电子信息产业发展基金”，对中小企业也予以支持。科技部的“科技型中小企业技术创新基金”是专门用于支持科技型中小企业技术创新的政府专项基金。商务部的“市场开拓资金”是用于支持中小企业开拓国际市场各项活动的政府性基金。国家发改委“中小企业发展专项资金”是用于支持中小企业专业化发展、与大企业协作配套、技术创新、新产品开发、新技术推广等方面的专项资金。还有很多，这里就不一一举例了。

　　记者：企业如果申请政府性基金，它必须具备哪些条件呢？

　　董云庭：企业申请中央部委的政府基金，必须要有研究开发的成果，而且研发成果还应具备一定的档次，这样比较容易获得资金的支持。各基金的申请过程有各自不同的要求，但共性的要求有两条：首先，科技成果要有一定水平，当然最好是专利，但是考虑到专利从申请到授权时间太长，所以，也相应地放宽了条件，一般专利被受理了，也认可；当然如果拿到授权，专利通过了，那最好。其次，要具备产业化的基本条件，包括市场需求、人力资源、设施设备、管理水平等。

　　记者：既然申请基金的企业必须拥有研发成果，那么，对它的技术水平有什么样的定性要求吗？

　　董云庭：第一，企业研发的技术成果必须是我国产业发展中亟需解决的先进技术；第二，必须能够达到产业化的最终目的。其他的要求则是根据不同的技术成果制定的不同的评价标准。就拿中星微电子来说，邓中翰当年从美国回来的时候，带回来一项视频芯片技术，经过严格评审，专家都认为不错，当时我也参加了这个项目的评审，评审专家组成员都看好这个项目，认为应该对这家企业的研发成果产业化给与支持。信息产业部“电子信息产业发展基金”以投资的方式向中星微电子投入1000万人民币，占股12%左右，后来中星微电子在纳斯达克上市，这1000万的投资目前市值约为2.9亿元。集成电路设计和制造已成为我国电子信息产业发展的瓶颈。2005年我国手机生产量已占全球的38%，微机占全球的37%，

笔记本电脑列全球首位，彩电占全球的50%，显示器占65%，DVD、VCD占85%，但里面的芯片全是买人家的。2005年我国进口芯片753.7亿片，花了810亿美元，当年我国的原油进口量是9.1亿桶，按当时的

国际油价折合大概不到500亿美元。从单项讲，实际上我国进口量最大的是芯片，远高于原油， 因此，政府基金高度重视集成电路设计的研究开发和产业化。

　　记者：根据您的经验，企业，特别是中小企业在申请政府基金须注意哪些问题？

　　董云庭：其实，很多政府基金都是用于支持中小企业的，但实际上得到基金支持的多数是大企业，原因是不少中小企业还没搞清楚申请基金的途径。我的建议是：凡是有研发能力的中小企业，如果想获得政府政策性基金的支持，第一，摸清楚从中央到地方政府到底有多少种基金企业可以去申请，比如申请商务部基金的企业必须是出口企业，如果没有出口，是不可以申请的。第二，确定你的企业能够申报项目的基金。第三，确认是否符合申报项目的必要条件。比如，申报信息产业部“电子信息产业发展基金”的必要条件就有这么几个：一是企业注册资本金必须超过200万元；二是申请100万元基金，项目承担单位的配套资金必须超过100万元，这一条件在发改委、财政部的基金申请中也都是必要的；三是企业注册时间必须超过2年，所有基金申请都要求提供经审计的财务报表，因为这可以比较真实地反映企业经营状况和财务状况。除了这三个必要条件外，还要考虑项目科技成果的技术含量，有没有产业化的前景，产业化后能否将投资收回，因为政府关心的是投资之后是否最终能产生相应的经济效益，能否向国家缴税。第四，所有基金申请都有项目指南，申报项目必须符合指南的要求。

　　记者：那么，如何核定申请企业的配套资金呢？这些基金指南每年会不会有变化？

　　董云庭：现在申请政府性基金采取的最简单的考核办法是，如果你申请200万元的资金，你的净资产必须超过200万元，这是最基本的要求，实际上一般要求流动净资产超过200万元。

　　基金指南每年都会有变化，这些变化是根据产业发展过程中近期需要解决的关键技术进行有针对性的调整，通常着重于解决共性应用技术问题。

　　记者：政府性基金项目评审中，有没有营私舞弊的问题？防范措施是怎样的？

　　董云庭：据我所知，现在绝大部分政府基金，原则上都是按照专家组的评审结果(通常采用打分的办法)来确定是否给项目申报企业予以支持，按照基金的总量，确定可以支持的项目总数，然后划定一条分数线，统筹安排。应当说，政府部门的人为调节因素已经越来越少。专家组一般由9～10人组成，包括技术专家、财务专家、经济专家、市场专家等，技术专家最多。有足够的专家人数可以防止评审过程中企业私下做工作。另外，为了防止舞弊行为，每年评审专家组成员都会轮换1/2到2/3，也就是说每年专家组都会轮换。除此之外，项目评审过程中采取的另一个防范措施是评审前不让评审专家知道评审对象究竟是谁。比如说有三个专家组，上午答辩评审的时候原本是在第一组的，但到下午答辩评审的时候，可能整体变成第三组了，和原来第一组的评审对象没有关系了。这样做的目的就是防止作弊。应当说，现在政府基金制定的评审程序和规则越来越规范，评审过程也越来越严格，相关措施也越来越到位。

　　中国现在最需要的是创业投资

　　记者：上次您在2006ZPARK国际融资论坛上讲过，中国现在最需要的是创业投资。而现实是中国作为全球经济发展最快的市场之一，2006年已经吸引了近12亿美元的风险投资，而在投资领域中IT仍是风险投资青睐的产业。境外的风险投资在中国大陆的投资如此之活跃，为什么我们的风险投资或者说创业投资却如此萎靡不振？

　　董云庭：我认为中国现在最需要的是创业投资。就电子信息产业而言，国际上许多大品牌都是靠创业投资支撑起来的，像IBM、惠普、微软、苹果电脑、英特尔、思科等都是靠风险投资快速成长和发展起来的。创业投资1985年开始引入我国，历经20年的发展，中国创业投资尚未从整体上实现突破。据发改委统计，目前全国有400多家创业投资公司，资本金约为600亿元，由于国内尚未出台规范的创业投资法律法规，真正用于创业投资的资金不足总量的1/3。1998年，创业投资曾风靡了一段时间，但从那时候到2006年11月，经历了8年时间，我国风险投资总额尚未超过12亿美元，而我国的电子信息产业(还不算电信产业)规模2006年已达到6000亿美元，相比之下，我国创业投资实在是太落后了！

　　记者：有国际财务专家分析，资本退出机制的缺乏已经成为中国投资行业的发展瓶颈。此外，中国还缺乏一套全面的关于创业投资架构的法律体系与合适的税务基础设施。知识产权得不到充分保护，高新技术产业化机制也亟待完善。您怎么看？

　　董云庭：创业风险投资也有一个体制问题。两税并轨的新税法中专门提到创业投资的所得税优惠问题，其中之一是对国家需要重点扶持的高新技术企业实行15%的优惠税率，扩大对创业投资等企业的税收优惠以及企业投资于环境保护、节能节水、安全生产等方面的税收优惠，但是还没有从根本上解决实际性问题。为什么我国的创业投资发展不起来？税制不合理是一个很重要的原因。在美国和欧洲，创业投资或者风险投资资金都是由基金管理公司管理的，由基金管理公司再委托创业投资公司，创投公司实行合伙人制，它是一个非法人机构，就像会计师事务所、律师事务所，不用自己缴税，它投了10个项目，如果赚了两个，赔了8个的话，不会像我们这样，赚了就得交企业所得税，亏损则不管，他们实行的是捆绑计税，按这10个项目的总利润去缴税。而我国实行的单个投资项目计税，给创业投资带来的风险就很大，那谁会干呢？所以说，我们的税收政策以及相应的会计制度是有问题的。我们提了好几次了，但还没解决，据说国家发改委很快要出台一个创业投资法规来解决相应问题。我认为，既然中共中央十六届五中全会明确提出要加快提升企业自主创新的能力，把自主创新作为基本国策，那这个创业投资问题就应该解决。

　　创业投资对自主创新的作用不可低估。就拿美国来说，美国的IT产业十几年来能保持全球领先地位的原因就是基于此。第一，它吸引了全球最优秀的人才。第二，高度重视创新和创新环境，像微软中国研究院投入8000万美元搞研发，在3年之内并不给研发人员安排具体任务，你想干什么就干什么，这样就可以把研发人员最具活力的创新思想发挥出来。而我国几乎所有的项目都是框定时间、内容和要求的，研究人员就围绕着限定的目标转，实际上是限制了创新。第三，风险投资在创新和产业化过程中的孵化器作用。第四，高技术产业化。因此，人才、创新、创业投资和产业化是美国IT产业始终保持全球领先地位的基本动力。

　　记者：面对中国缺少创业投资的问题，政府应该做些什么？

　　董云庭：首先应加强法律法规体系建设，营造良好的投资环境，同时应该加快融资机制改革，发展创业(风险)投资基金，试行创业投资信托制度，倡导有限合伙制，为创新型企业提供良好的融资环境。政府还要不断完善和规范资本市场，建立多元化退出机制，建立创业投资和资本市场的联动机制，将中小企业板、科技板等作为创业投资的主要退出渠道。与此同时，政府要调整创业投资的会计制度和税收政策，促进创投产业加快发展。

　　政府基金应该重点解决什么问题

　　记者：政府性基金实际上主要起一个引导作用，既然如此，您认为政府性基金应该重点解决什么问题？

　　董云庭：我认为政府的各种基金应该解决这样三个问题：第一，基金项目要向企业倾斜，使企业真正成为自主创新的主体。而我们现在的做法与西方工业化国家恰好相反，我们政府性基金的80%给了科研院所和教育部所属的高等院校，企业得到的不足15%。而西方工业化国家的政府基金主要资助对象是企业，研究机构可以向企业申请资金。这样做才能有效促进产学研联合。学校也好，研究院所也好，因为它所做的研究成果都是单项的，企业要把它变成产品的话，还必须要有一个系统的解决方案，实际上企业要的东西，研究院所做不出来。而研究院研究出来的东西，企业一时半会儿又用不上。这个矛盾比较大，所以我认为，应该是向有资金实力和开发能力的企业提供资金支持，研究院所向企业寻求研发合作。因此，必须把国家科技拨款主要对象转向企业。中小企业应该是自主创新中最活跃的一部分，所以必须予以支持。

　　第二，国家科技项目要更多地体现企业重大科技要求。比如说，从所有基金当中拿出30%～50%来重点解决产业发展中亟需解决的关键性、前沿性和共性技术研发。因为靠几百万元没有用，必须拿出几千万甚至几个亿的资金来解决关键性技术问题，这样才能有效地拉动产业的发展。因为关键性技术问题一旦解决，势必带动上下游一大批企业的技术水平的提高和发展。比如说，我们与其每年花800多亿美元去进口芯片，为什么不自己建一条线？自己建一条线也就是20亿美元。目前政府基金解决的技术问题还谈不上是主干问题，大多是些枝节的问题，所以从基金安排上还要做一下调整。要避免低层次低水平的重复开发。有一点要强调，研究开发有这么几个特点：投入高，周期长，风险大，但只有高投入高风险的研究开发项目，最后才能有高收益。

　　第三，重点向研发型企业投资，发达国家对研发型企业有明确规定，研究开发的投入占销售收入的比例在9%以上。我们现在的讲法是创新型企业，我提出一个观点，按照中国国情， 6%比较合适，同时还要加一条，就是销售利润率也必须达到6%，因为光有研发没有经济效益也不行。在我国现有体制环境下，研发投入占销售收入的比例往往有水分，但是利润涉及缴纳所得税，所以一般不会有水分。向研发型企业投资应该是基金支持的重点。

　　记者：现在我国企业研发能占到多少？

　　董云庭：电子信息产业的统计大概能够占到2%，2005年是38，400亿元的收入，研发投入约800亿元，占2%。电子信息产业有100强，这100家大企业的研发投入比例更高一些，2005年是3.7%，因为这个行业不投入研发就很难生存发展。深圳华为公司比较典型，1997年我在电子部任职的时候，华为当时有41亿元的销售收入，4亿元投入研发，2005年他们有481亿元销售收入，45亿元投入研发，投入研发的资金基本保持在销售收入的10%，已与跨国公司的水平相接近。高额的研发投入使华为公司不断突破核心技术。截至2006年3月底，华为已申请中国专利1.1万件，PCT国际专利和国外专利1765件，授权专利1900多件。目前，华为在3G领域已跻身全球第一阵营，掌握了WCDMA从芯片、系统、设备、终端等整套技术，而且已经产业化，销往海外26个国家和地区。华为这个企业有几个特点：第一，非常注重研发的投入，建立了一支庞大和高效的研发队伍，并通过技术研发，获得了大量核心技术和国内、国际专利。4万余名华为员工中，有19,000多人是做研究开发的，大概占了48%。第二，不在国内争市场，而是把市场打到国外，在海外建厂，坚持走国际化经营的道路。华为连续高强度的研发投入，导致它的效益始终比较好，2005年利润53.4亿元，销售利润率为11.1%，基本上能跟跨国公司媲美。(人物摄影　王南海)

　　董云庭简历

　　董云庭，教授,博士生导师。

　　1967年毕业于杭州大学数学系；1981年获中山大学计算机科学系硕士学位；1989～1990年在University of Toronto工业工程系从事研究工作。

　　1981年起，任教于杭州电子科技大学，历任系统工程教研室主任、管理工程系主任、工商管理学院院长、杭州电子科技大学副校长。1992年评聘为教授，1993年获政府特殊津贴。

　　1997年2月，由杭州电子科技大学副校长上调入

中国电子工业发展规划研究院任院长，并兼任电子工业部综合规划司副司长；1997年10月任电子工业部政策研究室主任。信息产业部成立后，继任电子规划院院长，现为中国电子装备技术开发协会常务副理事长。

　　在京工作期间，主要从事行业规划、发展战略、政策法规、产品市场、企业改革、技术创新、项目管理等方面的研究工作，曾作为中国代表团成员参加了在日内瓦举行的中国加入WTO的谈判，对WTO、ITA、反倾销与反补贴、市场体制、产业政策、企业制度、经济运行等有深入的研究，出版论著12种，主持完成科研项目90多个，发表论文150多篇，是信息产业资深专家。

　　电子信息产业发展基金

　　电子发展基金是中央财政预算安排的，用于支持软件、集成电路，以及计算机、通信、网络、数字视听、新型元器件等电子信息产业核心领域技术与产品研究开发和产业化的专项资金。

　　电子发展基金安排的基本原则：1.符合国家产业政策和电子信息产业发展规划；2.有利于提高电子信息产业研发能力，加快我国拥有自主知识产权的技术和产品开发；3.有利于促进科研成果转化，引导高新技术企业加快技术创新；4.有利于电子信息技术推广应用，促进产业结构升级，形成规模经济；5.公开、公正、公平。

　　电子发展基金由财政部、信息产业部各司其职，共同管理。财政部职责：负责基金预算管理，批复基金预算和决算，审批项目安排和资金使用计划，对资金使用情况追踪问效，监督检查。信息产业部职责：负责发布项目指南，组织项目申报和初审工作，对项目实施过程进行检查，组织验收完工项目。财政部、信息产业部联合设立电子发展基金项目审查委员会，主要负责对电子发展基金项目的审查工作，同时在信息产业部设立电子发展基金管理办公室，负责电子发展基金管理的日常事务。

　　印度经验借鉴

　　印度软件企业加入软件技术园区后能够得到很多优惠政策，诸如进口完全免税，本地采购完全免税，允许外资百分之百地进入，创办软件企业10年免交公司所得税等。

　　从80年代以来，印度电子部软件发展局每年都拨一笔用于开拓国际市场的专用款项。90年代在软件开发上共投入10亿卢比，实现了全国计算机化。1998年印度政府又制定了印度信息技术行动计划，对软件实行零关税、零流通税和零服务税，在涉及软件企业的海外投资、银行贷款和风险投资等方面也采取了一系列措施，以促进软件业的出口。据有关资料，印度政府对每个园区的基础设施投资约120万美元。这些资金的合理投入，极大促进了印度软件业的快速发展。

　　集成电路产业研究与开发专项资金

　　集成电路产业研究与开发专项资金是指由中央财政预算安排，专项用于支持集成电路产业研究与开发活动的资金。研发资金的管理和使用遵循以下原则：

　　(一)符合国家产业政策导向；

　　(二)符合研发资金申报指南的要求；

　　(三)引导集成电路产业加快技术创新与产品开发，提高研发能力和产业化水平；

　　(四)促进产学研结合，鼓励联合开发；

　　(五)有利于培养、引进和奖励集成电路产业人才；

　　(六)科学、高效。