建立和完善六项机制 推进小企业金融服务

　　杜立岳

　　小企业在经济社会发展中具有举足轻重的地位，积极探索“六项机制”建设，做好小企业金融服务是农村合作金融系统发挥比较竞争优势的客观要求，也是破解小企业“贷款难”问题的现实需要，更是促进自身健康发展和提高对建设社会主义新农村贡献度的战略选择。本文就农村合作金融系统如何建立和完善“六项机制”，促进小企业贷款业务发展作些探讨。

　　一、建立灵活科学的利率定价机制，为小企业“量体裁衣”

　　小企业客观存在的市场竞争能力弱和抗风险能力弱等多种缺陷，决定了小企业贷款业务的高成本和高风险。因此，农村合作金融系统要按照收益覆盖成本与风险的原则，灵活合理地确定贷款利率，适当减轻小企业的贷款成本。在利率定价因素上,目前利率市场化程度不高，小企业贷款利率定价要从贷款风险程度、综合效益和市场竞争等三方面综合分析。在利率定价办法上,小企业贷款利率定价应采用基础利率与贷款客户综合评价级别浮动幅度的乘积办法来确定。在利率定价的审批权限上,贷款利率定价操作流程跟随贷款审批流程，不应额外增加贷款利率定价审批环节。

　　二、建立相对独立的核算制度，反映小企业贷款经营业绩

　　小企业贷款业务具有独有的风险性和收益性，在风险管理上与财务核算上不同于其他贷款业务，从经济成本管理角度分析，银行应该对小企业贷款业务进行独立的成本和利润核算，独立考察小企业贷款业务的经营管理业绩，从而促进小企业贷款业务的商业可持续发展。但是，建立一整套规范、独立的核算机制需要财务会计、信贷和科技等多个部门的密切配合，特别是需要先进的计算机系统支持。目前，农村合作金融系统的科技水平还达不到这个程度。因此，应该在现有的条件下，建立相对独立的核算机制。实现小企业贷款收益和风险的最佳匹配，提高小企业贷款利率定价制度的科学性和合理性。

　　三、建立高效的审批机制，为小企业开辟“绿色通道”

　　高效快捷的审批程序是农村合作金融系统提高

　　一是完善差别授权管理。根据小企业客户群体的不同特点，分别核定并授予不同分支机构、不同经营管理人员的小企业贷款审批权限，实行差别授权和动态管理，适应小企业资金需求特点。二是降低小企业贷款的准入门槛。对经营管理好、有效益、有抗风险能力、产品有市场、发展前景好的小企业，通过扩大抵、质押范围，开发新的抵、质押贷款业务品种给予信贷支持。三是扩大小企业保证贷款的发放。鼓励小企业加入地方性担保公司，并与担保公司建立互惠互利、互荐客户的战略伙伴关系，促进担保公司担保贷款业务发展，全方位解决小企业贷款准入难的问题。四是建立合理的小企业贷款流程，开通优秀小企业贷款“绿色通道”。五是实行小企业贷款审批程序和时间承诺制度。将小企业贷款的每一个审批环节和需要等候的最长时间进行公示承诺，小企业在充分了解贷款程序的同时，对具体办理人员进行监督。

　　四、建立健全科学的激励约束机制，防范小企业贷款风险

　　建立科学、透明的“权、责、利”对等的激励约束机制是小企业贷款业务良性运作的润滑剂，也是构建与小企业贷款业务相适应的信贷文化的催化剂。应建立正向激励机制；对小企业信贷人员实行绩效薪酬挂钩制度；实现长期激励和短期激励相结合；建立免责制度；建立反向的风险约束机制；解决信贷人员道德风险问题；建立贷款风险赔偿制度；创新贷款风险管理机制；试行独立审查员委派制度。

　　五、建立专业的小企业信贷人员队伍，为小企业发展提供高效服务

　　小企业数量多、种类多、可变因素多的特点决定了小企业贷款业务是一项专业化极强的业务，需要配备专业人员，为小企业提供全方位周到的金融服务。配备专职小企业信贷人员；建立分级负责分层培训的培训机制；要加强对小企业信贷员专业化培训；转变思想观念，重视政治素质的提高，提高对市场的开拓能力，提升服务水平。

　　六、建立准确快捷的信息传导机制，为银企“双赢”奠定基石

　　建立小企业信息收集渠道。由于小企业财务管理混乱，银行很难从小企业提供的财务信息中获得其真实的经营活动信息，要建立符合小企业特点的可脱离其财务报表的信息收集渠道。共筑企业信息平台，实现信息资源共享。小企业信息分布相对比较分散，涉及多个部门和单位。农村合作金融系统要依靠地方政府的支持，在地方政府牵头下，与法院、工商、税务和金融同业等单位和部门共同开发创建“诚信工程信息发布系统”，共筑企业信息共享平台，完善金融生态环境，营造良好的信用环境。