建行小额账户降息惹争议

　　近日，建设银行青岛分行对存款低于500元的人民币小额活期账户实行降息，据悉这是建行继深圳、四川等地之后开展的又一次降息试点。自央行放开存款利率下限后，建行已成为首家付诸实施的银行。

　　分析人士指出，建行“吃螃蟹”的举动是商业银行追求效率的必然结果，其对银行客户实行差异化服务无可厚非。但同时，作为国有银行，如何承担社会责任，为广大储户提供质优价廉服务，更是建设银行应该考虑的问题。

　　小额存款负利息惹争议

　　根据建行深圳、青岛分行公布的调整方案，小额账户的年存款利率由原来的0.72％降至0.01％。按此计算，500元存一年只有5分钱利息，扣除利息税后只有4分钱。对于普通老百姓来说，存款利率一降再降，再加上扣除利息税和通货膨胀因素，目前小额存款实际上已是负利息。

　　据了解，建设银行的试点得到了央行的支持。央行有关部门负责人表示，此次建行对小额存款账户降低利率，既有助于商业银行利用价格手段实行主动的资产负债管理，也可促进利率市场化的不断完善和深入。

　　一些收入较低的储户对此则表示难以接受。在深圳打工的侯先生告诉记者，他每个月的收入只有800多元钱，除去每个月寄回家的费用和生活费，存在银行的往往不到500元钱，而工厂附近只有一家建设银行，现在银行这样搞，他觉得很不公平。“有钱的人不收费，没钱的人反而要扣钱，这样公平吗？”侯先生反问说。

　　据建行深圳分行的统计，去年4月30日发布小额账户收费降息公告后，从去年5月1日至5月15日的半个月时间里，深圳分行共办理小额账户销户8987户，平均每天销户599户，比公告前平均每天增加销户300多户。

　　建行“吃螃蟹”事出有因

　　事实上，让储户归并一些长期不使用的小额账户，以节约银行资源、提高服务效率，正是建设银行试点降息的基本出发点。以建行深圳分行为例，该行降息前约有563万个人民币个人活期存款账户，日均存款余额300元以下账户占账户总数的77.4％，其中日均存款余额10元以下账户占账户总数的43％，这些账户大多是长期不使用的睡眠账户，但却占用了近一半的系统资源。其他商业银行的情况也是如此。

　　日益加大的存贷差压力是银行选择降息的另一原因。深圳大学金融系副教授王培元说，由于收入增加、传统观念等原因，目前老百姓还是愿意把钱存进银行，因而个人储蓄存款不断增加。但同时，受国家宏观调控影响，很多原来“热门”的贷款投放领域，如房地产、钢铁、水泥等都受到抑制，这直接影响到商业银行的收益。而上市后的建行要更多考虑股东的利益，以期交出漂亮的报表，“开源节流”是必然选择。

　　专家：不能忽略社会责任

　　长期以来，由于缺乏竞争，国内银行普遍存在着人浮于事、效率低下等弊病。此次建行率先降息，让人看到了国有商业银行改革探索，加速市场化的背影，令人鼓舞。但不可否认的是，此次建行降息在客观上对小额账户造成了“挤出”效应，伤害了部分储户的感情。

　　王培元说，作为银行赖以生存的“上帝”，储户无论贫富，都应该得到尊重。以我国的国情，仅有500元储蓄能力的储户不在少数，作为国家商业银行，其成立时的资本金、剥离的不良资产等都有储户纳税的功劳，没有理由不给这部分人提供金融服务。建行不能为了追求效率而忽略应该承担的社会责任。据新华社

　　两税合一进入冲刺阶段

　　本报综合消息 近日，

商务部副部长马秀红高调表示，“两税合一”目前已经到了可以实施的时机。同时，国家

财政部税政司副司长王建凡在一次会议中透露，国家财政部、国务院法制办、

国家税务总局正在加紧起草企业所得税两法合一的草案，为8月份全国人大常委会的审议作最后的冲刺和准备。

　　“两税合一”指的是内外资企业所得税税率的并轨。企业所得税“内重外轻”的现象从上个世纪80年代以来就已产生。当时为了吸引外资，中国对生产性外商投资企业实行“两免三减”优惠政策，即经营期限在十年以上的，从开始获利的年度起，前两年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收。权威调查显示：目前中资企业的实际税负在22％至24％之间；而外资企业的实际平均税负在10％至13％之间。实际税率却相差一倍。

　　“目前学界比较认可的合适比例是25％。不过，等法案最终通过后会更高一些。”中国人民大学教授安体富说，“经合组织成员国的平均税率大概在31％。所以，所得税率调整到25％－28％之间，对外资还是有吸引力的。”