国家税务总局曝光9起涉税违法案件（案情）

http://finance.sina.com.cn 2006年04月20日 16:14 国家税务总局网站

　　2006-04-20本网讯

　　一、“黑津冀”系列虚开发票案

　　2004年7月，在国家税务总局直接组织、指挥下，黑龙江、天津、河北三省市税务机关对涉案企业进行了检查。

　　经查，黑龙江省共有39户企业通过注册虚假的废旧物资经营企业，虚开废旧物资销售发票（含假发票）11248份，虚开税额8.1亿元；天津市共有91户企业接受黑龙江省涉案企业虚开发票5616份，抵扣增值税税额4.63亿元，其中20户企业又对外虚开增值税专用发票11100份，虚开税额1.69亿元；河北省共有91户企业接受黑龙江省涉案企业虚开发票4667份，抵扣增值税税额2.84亿元，其中54户企业又对外虚开增值税专用发票12739份，虚开税额1.93亿元。另外，通过对冀华废旧金属回收站虚开案的查处和保定市废旧物资经营行业的专项整治，共查出90户企业虚开废旧物资销售发票45787份，虚开税额4.47亿元；内蒙古1户企业取得黑龙江省涉案企业虚开发票5份，抵扣增值税税款45万元。

　　目前，税务机关通过此案共查补税款12.39亿元，罚款4.89亿元，合计17.28亿元，将黑龙江省龙江县兴盛废品收购有限责任公司等236户涉案企业移送公安机关。公安机关抓捕犯罪嫌疑人67人，已有22人被判刑，其中1人被判处死刑，3人被判处死刑缓期2年执行，1人被判处无期徒刑。

　　二、“晋鲁”虚开发票偷税案

　　 2005年4月，山西省税务、公安机关联合查处了山西宇进铸造冶炼公司和山西宇晋钢铁公司接受虚开废旧物资销售发票偷逃增值税的涉税违法犯罪案件。

　　经查，两企业隶属于河南仁和集团公司。自2002年1月至2005年3月，两企业以低价购买当地小铁厂的生铁、铁水等产品，改变原料名称以废旧物资的名义入账，同时取得山东、陕西、河南等7省20户废旧物资回收企业的虚开发票12741份，抵扣进项增值税税额2.25亿元；设置账外账，隐瞒销售收入，少缴增值税2.45亿元；少缴地方各税4701万元。另外，河南省税务机关还查实，河南仁和集团公司的5家关联企业隐瞒销售收入，少缴增值税9208万元，少缴企业所得税927万元，少缴地方各税1332万元。

　　目前，山西、河南税务机关通过对上述企业检查，共查补税款6.31亿元，罚款1.4亿元，加收滞纳金3.82亿元，合计11.53亿元。公安机关已抓获犯罪嫌疑人25人，移送检察机关提起公诉。

　　三、广东省十八宝医药保健品有限公司偷税案

　　 2004年10月，根据群众举报，广东省国家税务局立案查处了广东省十八宝医药保健品有限公司虚开农副产品收购发票和偷税案。

　　经查，该公司主要生产生命一号口服液等产品。2002年1月至2004年10月，该公司为自己虚开农副产品收购发票15279份，申报抵扣增值税进项税额2536.5万元；不按规定开具农副产品收购发票5422份，申报抵扣增值税进项税额746.4万元；以不符合规定的和为自己虚开的农副产品收购发票入账，虚列、多报成本和费用，共计偷外商投资企业和外国企业所得税5135万元。

　　目前，广东省十八宝医药保健品有限公司上述违法行为，共应补税款8417.9万元，滞纳金1715万元，罚款1268万元，合计为1.14亿元。税务机关已将税款、滞纳金、罚款全部追缴入库，并以涉嫌偷税罪移送公安机关。

　　四、湖南省“1.13”制贩假发票、假完税证案

　　 2005年1月13日，湖南省长沙市地方税务局立案调查“1.13”制造、开具、贩卖假发票、假完税证案件。

　　2004年12月，湖南省长沙市地方税务局相继发现三起开具伪造的电脑版建安发票和完税证案件。经查，这三起案件中涉及的假发票、假完税证均来自长沙市朱希德（湖南省娄底市双峰县人）贩假团伙。2005年6月，税务机关配合公安机关将朱希德等10名犯罪嫌疑人先后抓获。经查证，该团伙所贩卖假发票来自以胡守罗（湖北省枝江市人）为首的制假窝点。2005年8月，税务机关和公安机关在广州市彻底捣毁以胡守罗为首的制假窝点。本案共抓获犯罪嫌疑人31人，缴获尚未出售的假电脑版税收通用完税证2149份，假发票490513份，涵盖货物销售、运输、餐饮、服务、建安、娱乐等20多个票种、84种版面；缴获全自动电脑晒版机、胶印机等制造假发票犯罪工具11台，收缴了假公章37枚。此外，税务机关从受票单位、纳税人手中收缴犯罪嫌疑人已开具并已使用的假电脑版建安发票、假电脑版通fe7用发票54份，票面开具税款416万元。

　　目前，税务机关共追缴税款、处以罚款和没收违法所得合计506.7万元。31名犯罪嫌疑人法院已判决12人。税务机关正对涉案地区已开具的假发票和假完税证进行排查。

　　五、江西金盛皮衣有限公司虚开增值税专用发票案

　　 2004年12月，海南省国家税务局稽查局在查处海南一丁实业发展有限公司涉嫌骗取出口退税一案时，发现江西金盛皮业有限公司存在向海南一丁公司虚开增值税专用发票的重大嫌疑。2004年12月，江西省国家税务局稽查局与公安机关对江西金盛皮业有限公司等三户企业实施检查。

　　经查，王伯军等人注册成立了江西金盛皮业有限公司、江西永盛皮塑制品有限公司、抚州顺达皮业有限公司等三户关联企业。2002年至2004年，三户企业共虚开增值税专用发票1197份，虚开税额7993万元，其中为深圳深远贸易公司、深圳亿科城进出口有限公司等6户企业虚开增值税专用发票338份，导致6户企业骗取出口退税款1700万元；为自己虚开农副产品收购发票7285份，虚开税额7480.3万元，为自己违规开具农副产品收购发票60份，税额69.6万元，共计偷税7549.9万元。

　　目前，税务机关共查补江西金盛皮业有限公司等三户企业偷税款7549.9万元，并以涉嫌虚开增值税专用发票罪移送公安机关。

　　六、河南省“7.02”虚开发票案

　　 2004年3月，河南省濮阳市国家税务局根据群众举报和12366举报线索，与公安、检察部门联合成立濮阳市“7.02”专案指挥部，对濮阳市台前县金利纸业有限公司、台前县乡镇企业供销公司和台前县腾达铸造有限公司等31户企业实施检查。

　　经查，涉案31户企业共接受虚开增值税专用发票、废旧物资销售发票和其他发票11055份，抵扣增值税税额4356万元；虚开增值税专用发票10710份，虚开税额1.26亿元。

　　目前，税务机关通过协查和检查，对濮阳市台前县金利纸业有限公司等31户企业查补税款8021万元，罚款2760万元，滞纳金406万元，合计1.12亿元。公安机关抓获犯罪嫌疑人31人，检察机关移送起诉17人，法院已判决9人，最高刑期为13年。

　　七、浙江省临海市翔诚饰品有限公司骗税案

　　 2004年12月，浙江省临海市国家税务局稽查局在案件协查中，发现临海市翔诚饰品有限公司存在虚开发票、骗税较大嫌疑。

　　经查，2001年至2004年期间，临海市翔诚饰品有限公司等涉案5户企业取得虚开增值税专用发票408份，采取非法购汇、虚抬出口产品价格等手段，实施骗取出口退税款1208.93万元，其中实际骗取出口退税款801.93万元；采取销售不入账等手段偷逃增值税122.22万元；取得虚开增值税专用发票517份，税额544.44万元，抵扣增值税进项税额528.29万元。

　　目前，税务机关追缴已骗取的出口退税款801.93万元，增值税税款650.51万元，加收滞纳金143.93万元，处以罚款1451.76万元，合计3048.13万元。税务机关拟对涉案企业财产进行拍卖。公安机关已抓获10名犯罪嫌疑人，检察机关已提起公诉，另有2人在逃，公安机关正在追捕中。

　　八、浙江省温州市陈伟良等人虚开倒卖运输发票案

　　 2004年4月，浙江省温州市永嘉县地方税务局稽查局在对浙江三和科教仪器有限公司进行稽查时，发现该公司取得的浙江省公路货运专用发票涉嫌虚开。

　　经查，该公司取得的216份浙江省公路货运专用发票经鉴定均为假票，由陈伟良（化名郑光明，浙江省杭州市余杭区人）、李健龙（化名李文华，浙江省杭州市余杭区人）等人提供。陈伟良、李健龙等人虚构杭州长城汽车运输公司、杭州城北运输公司，向浙江三和科教仪器有限公司等企业开具公路货运发票收取开票手续费。2004年10月，税务机关配合公安机关将陈伟良、李健龙等42名犯罪嫌疑人相继抓获。通过对接受陈伟良等人虚开发票企业的检查，税务机关共查出接受虚开发票企业2014户，已抵扣发票3186份，抵扣增值税进项税额317万元，又查出温州北方货运信息部、欧海安信托运部等企业虚开发票4308份，虚开金额8260万元。

　　目前，税务机关将温州北方货运信息部、欧海安信托运部等43户企业移送公安机关。公安机关共逮捕犯罪嫌疑人58人，有54人已被法院判刑。

　　九、湖南长沙三兆实业有限公司涉税案

　　 2004年12月和2005年1月，湖南省国家税务局和地方税务局分别对长沙三兆实业开发有限公司2001年1月至2004年12月纳税情况进行检查。

　　经查，长沙三兆实业开发有限公司系从事

房地产开发的中外合资企业。2001年1月至2004年12月期间，该公司利用关联企业交易价格等手法，规避纳税义务，共少缴税款2.28亿元。

　　目前，税务机b关已向长沙萢3b资狄悼⒂邢薰鞠麓锪怂拔翊砭龆ㄊ椋沧方伤翱�2.28亿元。

爱问(iAsk.com)

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