|
江苏省国资委《关于加强省属企业内部会计控制的意见》印发以后，省属企业高度重视，在建立健全内部会计控制制度，加强财务管理等方面做了大量的工作，取得了一定的成效。重点以六项制度强化内部会计控制，防范企业财务风险。
一是建立资金筹集的内部会计制度。交通控股、禄口机场等企业改进了筹资预算的编制和审批制度，合理确定筹资规模和结构，选择筹资方式，降低资金成本，规定审批人的
权限、责任以及经办人的职责，制定相应业务流程，进一步明确筹资决策、执行、偿付等环节的内部控制规定。二是加强对外投资的内部控制，建立投资的集体决策和授权批准制度。国信集团对固定资产投资、股权投资和其他短期投资建立了不同的内部控制方法、措施和程序，加强对外投资决策、执行、处置、反馈等各个环节的会计监督；省国资公司加强对外投资的清理，强化投资的收回、转让与核销的会计控制，收到良好效果。三是建立采购与付款业务的岗位责任制，确保办理采购付款的岗位相互分离、相互制约和相互监督；对于重大采购项目，组织专家论证，实行集体决策。四是建立成本费用预算管理制度。省盐业公司、滩涂公司按照企业发展目标和成本效益原则，制订成本预算，分解成本费用指标，落实成本费用责任主体，制订了严格的费用开支范围、标准和费用支出的申请、审核、支付程序。舜天、汇鸿等外贸企业针对人民币升值对经营成果的影响，制订了控制采购成本和消化费用支出、改进业务考核等内部会计控制办法。五是建立销售与收款的内部会计控制制度。分设销售、发货、收款三个岗位，实现相互制约和相互监督。加强赊销业务控制，强化应收账款的管理。省属企业大都建立了应收账款账龄分析和逾期款项的催收制度，防范资金回收风险。六是建立担保授权批准制度，制定科学合理的担保政策，明确担保的对象、范围、条件、程序、担保限额和禁止担保事项，确保担保业务全过程得到有效控制。
| 
