退休后我们能拿到养老金吗 企业年金呼唤守护神

　　谢卫群　裴现梅 林永廷 /文

　　职工对年金安全性的关注程度超过我们的想象

　　11月5日，近300位嘉宾参与了由《上海国资》杂志、清华大学、上海浦东发展银行、华宝信托投资有限公司等单位主办的“清华—上海国资企业年金论坛”，论坛厘清了新形势 下企业年金发展的一系列问题。在论坛上，如何保证企业年金的安全，成为与会人士最关注的热点话题。

　　职工:“40年后能拿到养老金吗？”

　　论坛上，一位企业代表提出一个大家普遍关注的问题：我们的资本市场并不成熟，企业年金进行市场运作的时候，如何监督基金管理公司和信托公司？政府职能部门如何保证员工养老金不会越变越少？

　　企业年金是由企业自主建立、个人自愿参与、委托专业机构进行管理运作的一种补充养老保险。也就是说，建立了企业年金计划的企业的职工，每个月的工资除了要扣除正常的医保、社保、老保以外，还要拿出一部分钱来交到企业年金基金里去，而且这个基金只能到职工离退休以后才能拿到。这对一个年轻人来讲可能是40年，这么长时间会遇到政策变动、通货膨胀等投资风险，职工自然要问：谁能保证几十年以后，我真的能拿到这笔钱？

　　全国总工会日前专门组织的一次调查也发现，中国的企业年金无论从参加人数还是从基金数额上看，规模都不大，进展也很缓慢，大部分企业对发展企业年金很冷淡。

　　为什么企业对一举多得的年金制度热不起来？调查发现，资金运作安全是职工和企业疑虑最多的。

东风汽车集团公司从上世纪90年代开始实施企业补充养老保险，公司在与工会沟通过程中发现，职工最关心的问题就是基金的安全性，很多职工甚至明确地说这个钱实在不行就存到银行里，这样起码能保本，因为这可是职工的养命钱。“职工对年金安全性的关注程度超过我们的想象。”东风汽车集团人事部魏志刚说。

　　一位曾参与企业年金制度设计的人士也承认，目前发展企业年金最大障碍在于，有资金实力、已经建立企业年金的大企业主担心的资金的安全。

　　守护神:保证基金安全

　　很多专家都用“养命钱”来形容企业年金。专家们认为，寻求一种规范、合理的制度，才是保证资金安全的根本。

　　企业在建立了年金计划以后，把钱交给独立于企业和职工的第三方———企业年金理事会，理事会在处理这些资金时会遇到如何保本和增值的挑战。

清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说，如果我们保本看守企业年金资本，钱是不会少，但是从长远看，这些钱有可能贬值，比如受物价等因素的影响。这样一来，就有一个增值的选择，就是把资本投入到市场上去。据统计，目前国内企业年金规模在500亿元左右，预计今后每年新增额将逾1000亿元。

　　但市场运作必然面临风险，如何将风险降低到最低限度。2004年5月,劳动和社会保障部颁布实施了《企业年金试行办法》，对企业年金计划制定及资本运营的各个环节作了较为详尽的规定，其中专门对企业年金基金运营中的委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人的资格认定和职责等作出了规定。这一制度明确，我国实行信托型的企业年金制度。受托人在整个企业年金管理运行中处于中心的地位和承担全部责任。加上此前颁布的一系列政策，为企业年金入市打开了绿色通道。

　　今年8月2日，劳动和社会保障部又公布了首批获得企业年金基金管理机构资格的37家次机构名单。据劳动和社会保障部基金监督司司长陈良介绍，资格准入的过程是严格按照行政许可法进行的，整个过程非常谨慎。同时，企业年金管理还要每半年进行一次信息披露，对出现问题的机构实行退出机制，这对基金管理机构构成了压力。

　　陈良说，企业年金运营规则在整个劳动保障和社会保障管理过程当中，是第一次在事情没做之前就有法规在前面铺路。企业年金进入市场的工作还没有做，就有3个规定和5个配套法规出台。制度的设定和规则的建立，可以在企业和职工中形成一定的信任度，让大家放心地把钱交给有资格的机构进行管理，也促使管理机构尽职尽责。

　　与会专家认为，一套好的制度，可以把风险降低到最小。基金运作中的五个“人”：委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人应该相互合作、相互制约，共同保证基金的安全。

　　监督管理还需加强

　　除了受政府监管以外,企业年金基金另一个强大的监督来自职工。基金的受托人、委托账户管理人为每一个企业年金计划内的职工建立一个锁定的个人账户,虽然职工只有在退休以后才能支取这些资金，但却可以随时通过个人账户管理人提供的方式对自己的账户进行查询。用浦发银行企业年金部总经理高松凡的话说,把个人账户管理好了，管理工作就完成了一大半。

　　但是，在企业年金制度发展的初级阶段，监管工作还不完善。其中，监督具体指标的缺失就是其中之一。

　　上海市劳动和社会保障局副局长鲍淡如说，企业年金计划的顺利运行需要法制环境、市场环境、政策环境、社会文化心理环境。目前，我国的这4个环境还不完善，所以一定程度上制约了年金制度的发展，但是，我们也应看到，这些环境正在实践中不断完善。

　　劳动和社会保障部基金监督司司长陈良在论坛上透露，为了支持企业年金的发展，我国企业年金最终可能会参照西方发达国家EET的模式，即缴费和投资收益免税，退休后领取时再征收个人所得税。不过劳动保障部还需与其他部门协调，才能形成最后的政策，具体出台时间尚不清楚。

　　企业年金

　　企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。其实质是以延期支付方式存在的职工劳动报酬的一部分或者是职工分享企业利润的一部分，是职工权益的一部分，是保障退休者退休收入多元化的一个补充机制。

　　广东率先开闸放行企业年金

　　在国家劳动和社会保障部正式发放第一批企业年金管理机构牌照之后，各界普遍期待的标准企业年金制度终于率先在广东省正式启动。酝酿一年之久的全国首份企业年金实施意见———《广东省企业年金实施意见》已于近日正式出台，标志着广东省在全国率先开闸放行企业年金。由太平养老保险公司辅导的两家广东省属大型国企的企业年金方案已分别通过广东省劳动和保障厅的正式审批，获得名为“粤劳社年金”的第一号和第二号批文。

　　看马钢怎样管年金

　　今年1月1日,马钢开始实施《马钢企业年金办法》，企业和职工个人等额缴费;并在7月分别与浦发银行、中国银行签订了企业年金账户管理协议和企业年金托管协议,8月正式启动企业年金账户管理,9月正式启动企业年金托管管理,现运行平稳有序。马钢人力资源部副经理谌宏谟介绍了马钢的经验。

　　马钢是一个特大型钢铁联合企业,现有职工6.7万人,年产钢1000万吨。作为特大型企业,马钢的企业年金从计划设计到管理，都有一定的复杂性,马钢上下对年金管理达成了共识:企业年金要增加职工凝聚力、吸引人才、留住人才和提高退休职工的生活质量。

　　遵循公平公正原则

　　马钢企业年金计划规定:“职工个人以本人积累工资、岗位工资和物价补贴之和作为企业年金的缴费基数。连续工龄不满10年的为7%;连续工龄满10年、不满20年的为9%;连续工龄满20年、不满30年的为11%;连续工龄满30年为13%。企业在职工缴费的同时,等额注入年金费用。”

　　之所以有这样的设计，是由于马钢的两个公司(马钢集团控股有限公司、

马鞍山钢铁股份有限公司)实行同一工资制度，即岗位绩效工资制，但股份公司各单位经济效益明显好于集团控股有限公司，奖金也明显高于集团公司。为了体现公平公正，企业年金的缴费基数由岗位工资、积累工资和物价补贴3部分组成。

　　马钢企业年金设计的另一个原则是避免管理、技术、业绩等要素重复参与分配。按照国家有关政策规定，管理、技术、业绩、历史贡献等要素均可以参与企业年金分配。但马钢职工的收入分配体系中年薪制度、模拟年薪制度、津贴制度、奖励制度等组成部分,已经比较完整全面地体现了这些要素是如何参与分配的。因此，年金的分配只按工龄长短确定份额，从而避免了某些要素重复参与分配，也比较公正、透明和简便易行。

　　群体利益要平衡

　　马钢企业年金计划规定:“职工达到法定退休年龄时，结清企业年金个人账户。企业年金按账户储存额一次性支付给职工本人。职工未达到国家规定退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。”

　　在马钢看来，一次性支付不仅操作简单，还确保真正提高退休人员的生活质量。

　　马钢企业年金计划还规定:“因个人原因与马钢终止(解除)劳动关系的职工,其个人缴纳部分金额转移或支付,公司缴纳部分按以下比例转移或支付:在马钢工作不满10年的不予转移或支付;在马钢工作满10年不满20年的转移或支付50%;在马钢工作满20年及以上的转移或支付100%;职工因工致残，伤残等级为1—10级的转移或支付100%。”

　　很显然，这样规定的目的，是鼓励职工终身为马钢服务，留住人才。同时，对马钢作出特殊贡献，因公致残的职工给予特殊政策。

　　马钢企业年金规定:“为做好企业建立前后的衔接稳定工作，对在职职工和离退休人员按下列标准给予经济补偿。”从2005年1月1日开始，不同时间离退休的人员可以领到最高每月80元的企业补贴。

　　上述政策妥善处理了在职人员、在职人员中距退休年龄较近的人员以及离退休人员3类不同群体之间的利益平衡关系。

　　年金投资慎之又慎

　　企业年金是职工未来的养命钱，如何使其保值、增值是一个非常重大的问题，企业年金管理也就成为最重要的问题。

　　马钢企业年金理事会是管理企业年金的组织。企业年金理事会主要负责的事务有:企业年金账户管理人、托管人和投资人的选择;投资方向选择;投资方案和投资收益的分配;企业年金缴费比例的调整;终(中)止企业年金计划;调整理事会成员等重大事项。目前马钢的企业年金理事会包含各部门领导和职工代表共计23人。

　　鉴于投资风险大，马钢领导高度重视选择投资管理人问题。按马钢企业年金计划，包括企业和个人缴费，年筹集年金基金约1.8亿元。现已有10多家基金公司、保险公司前来洽谈投资事项，但公司领导始终慎之又慎，目前正设想用招标的方法选择投资管理人。