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在今年上半年的审计工作中，省审计厅主要审计了2004年度省财政厅、发改委、信息产业厅等20个单位的预算执行情况和3户省管国有企业、16所高等院校的财务收支情况，对省级基本建设、农村医疗卫生等9项专项资金进行了审计和审计调查，查处问题多多。
近日，省审计厅向省政府常务会议专题进行了汇报，省长李成玉要求有关单位要对审计查出的问题认真整改，省审计厅要跟踪落实，对查出的严重违法违纪问题要移交处理。
省级预算管理存在六大问题
问题一:应作未作一般预算收入。2004年，省财政厅清理回收了以前年度投入中原信托投资公司资本金利息收入1069万元，计入了专项资金结余。
问题二:2004年，省财政厅未对探矿权采矿权使用费及价款支出编制预算，追加计划和资金拨付时间也晚，造成部分资金当年无法及时使用，年终结余1.08亿元。
问题三:政府采购预算没有随预算的追加进行调整。如当年超收安排7.39亿元，对由这部分资金安排的实施政府采购的项目，未能纳入政府采购预算。
问题四:经审核2004年11月平顶山天安煤业股份有限公司、鹤壁煤电股份有限公司、河南渑池中迈铝业有限公司纳税申报资料发现，截至审计时，地税机关没有把应征的税款1.31亿元征收入库，影响了当年的财政收入。
问题五:省地税局《税务系统固定资产管理办法》中，固定资产核销不经国有资产管理部门和财政部门审批或备案，不符合《河南省行政事业单位国有资产管理规定》的要求。
问题六:部分项目的投资计划和资金支出预算脱节。如省投资计划安排的省公安厅金盾工程项目300万元、省疾病控制实验大楼项目1000万元，资金支出预算没有安排。
这些部门预算执行都不规范
问题一:查出11个单位挪用专项资金、扩大资金支出范围4795万元。其中，2001年4月至2004年9月，省外侨办将土地使用权转让补偿费80万元、外事侨务服务中心出国人员组团团费90万元、省财政拨入的建房补助和预算内供热改造款337万元，合计507万元，挪用于兴建省外事侨务服务中心综合楼基建项目。
问题二:查处6个单位滞留财政专项资金和所属单位事业费2592万元。如2002年12月，省财政厅拨付省环保局专项经费1320万元，要求用于8个电厂安装监测装置及省监理站环保在线总监控配套设备购置，截至审计时，该局实际拨付项目资金5万元，滞留资金1315万元。
问题三:查出12个单位应作未作收入7873万元，如2001至2003年，省国防科工委下属河南工业职业技术学院老校区土地出让金、上级拨入的新校区建设资金、财政拨款合计3513万元，未记入学院收入。
问题四:查出8个单位违规收取占用下属单位资金2458万元。其中省有色金属地质矿产局未经财政部门批准，要求所属单位上缴2004年资产占用费153万元、计划节余款129万元、国家基金703万元，矿权转让收益295万元，合计1280万元。
问题五:查出7个单位未纳入财政管理资金1554万元。其中，2004年省科技厅动用以前年度收回的科技周转金安排省属科研单位科技项目支出107万元，未报经财政部门批准。
问题六:查出省地质矿产勘查开发局所属三个单位决算报表隐瞒收支5270万元。
3家省管国企资金管理不善
问题一:对洛阳铜加工集团有限责任公司2004年财务收支的审计发现，一是该公司少计各项税金及附加费1064.9万元。二是管理不善、对外投资担保决策失误造成企业资产损失。三是这次审计还查出该公司下属单位私设“小金库”1000万元。涉嫌违纪的经济案件线索，目前已移交有关纪检监察部门查处。
问题二:对洛阳单晶硅有限责任公司2004年财务收支的审计发现，一是违规申报核销资产，二是该公司下属单位违规账外核算，三是为两户企业提供担保，由于这两户企业宣告破产，造成国有资产潜在损失2725万元。
问题三:对豫泰国际(河南)有限公司2004年财务收支的审计发现:公司经营业务，效益较差。
四项措施加强监管
省审计厅对查出的问题依法进行了处理。对违反财经法规的问题，印发了审计决定书，要求有关单位予以纠正。对制度规定不完善、管理不规范的问题，督促有关部门建章立制，完善管理。对重要项目和专项资金的审计情况，省审计厅在审计期间即向省政府作了报告。针对本级预算执行和其他财政收支中存在的问题，省政府将采取四项措施，加以解决。
措施一:继续深化财政预算管理体制改革。逐步细化预算，增强预算的刚性。加强对预算执行单位预算编制的指导，增强预算的科学性。进一步加大对预算执行的监督力度，增强预算的严肃性和约束力。
措施二:进一步完善专项资金的管理和监督机制。专项资金的使用要体现集中财力办大事的原则，逐步改变投资分散和预算约束力不强的状况。财政部门要建立专项资金的跟踪问效制度，加强预算资金的监督，对专项资金的分配、拨付、使用、效益全过程进行经常性的监督检查。
措施三:进一步完善省级基本建设预算的管理。对年初确定的用于省级基本建设项目的财政性资金，预算细化到具体项目，解决省级基本建设年度投资计划与基本建设支出预算脱节的问题。
措施四:强化对国有资产的监管。结合我省目前正在进行的国有企业改制工作，加强对改制企业国有资产安全完整的监督力度，规范改制企业在改制过程中的产权交易和资产处置行为，增强公开性和透明度，防止国有资产流失。建立健全对国有企业的考核和绩效评价机制。
一些高校违规收费3000多万元
违规收费3770万元。9所高校超标准收取“专升本学费”、“住宿费”等1933万元；11所高校无依据收费1837万元，其中，国家明令禁止的“捐资款”、“赞助费”、“押金”、“考务费”、“录取费”、“重修费”等742万元，未办理收费许可证收费867万元。
7所高校滞留应缴财政专户的学费、住宿费等资金4124万元。11所高校收入不计入财务账、账外核算663万元。主要是一些高校的所属处室和院系，没有将利用职能取得的收入交学校管理，账外存放。其中两起经济案件线索已移交有关纪检监察部门进一步查处。3所高校违规向教职工集资7593.5万元。
全省交通系统招待费超支4000多万元
截至2003年年底，全省各级交通部门滞留和结存13.3亿元，各级财政专户存款余额9.2亿元，影响了资金的使用效率。有些单位预算执行不严格，项目之间互相挤占借用资金，有的项目超计划投资。
2003年，全省交通系统业务招待费超支4795万元，发放奖金及实物补贴、购买人身保险、财产保险等致使职工福利费超支2584万元。
安阳水务总公司挪用排污费400多万元
2001至2003年海河流域水污染防治资金及污水处理费、排污费的征收、管理和使用情况审计出不少问题。重点防治项目资金到位率低，进展缓慢。欠征污水处理费4367.7万元，排污费1.62亿元。污水处理费应缴未缴财政专户3700万元。如2001年至2003年，安阳市水务总公司应缴未缴财政专户498万元。挪用排污费424万元，其中鹤壁市及淇县、浚县环保局挪用环境保护补助资金购置小汽车和修建办公楼等110万元；新乡市红旗渠建设局将污染综合整治费180万元用于汲詹路拆迁补偿。
新型农村合作医疗基金截留严重
经对我省24个试点县(市)2003至2004年新型农村合作医疗基金和农村卫生资金的管理、使用情况审计调查发现:截留、挪用农村卫生资金415万元。其中:2003年，辉县26个乡镇应拨卫生院事业费311万元，实拨205万元，欠拨106万元。
新型农村合作医疗基金使用中存在弄虚作假、冒名顶替套取补助的问题。如2003年至2004年，新安县人民医院财务科长虚开住院收费票据13万元，为他人违规报销新型农村合作医疗大额补助提供便利。
少数农村卫生项目建设进展缓慢。如2004年，武陟县人民医院传染病区项目国债补助124万元，至审计时未实施。
审计中，对发现的涉嫌违规违纪的7起经济案件线索，移交当地政府进行了查处，其中4人受到政纪处分，3人作出书面检查，对3个单位进行了通报批评。 （安报记者 段君伟 尚晓宇）
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