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中国银监会银行监管二部主任 南京明
为适应市场经济发展的需要，一大批中小商业银行先后成立，截至目前我国已有12家股份制商业银行、113家城市商业银行、8家农村商业银行和33家农村合作银行。中小商业银行以满足中小企业融资需求、为中小企业提供金融服务为主要目标，对推动社会经济多元化发展起到了重要作用，为国民经济健康、稳定和可持续发展作出了巨大的贡献。同时，中小
商业银行也不断改革和完善管理体制、经营机制和内控制度，在市场竞争中不断发展壮大，成为中国银行业的重要组成部分。
但是，我们也必须清醒地看到，我国中小商业银行发展还面临很多困难。总体上看，我国的中小商业银行与国外现代化商业银行相比还有很大的差距，如公司治理不完善、资本约束能力不强、内部控制还存在缺陷、新产品开发能力不足、市场营销方式简单等。尤其是部分城市商业银行，还面临资本充足率严重不足、不良资产比例偏高、风险防范意识差等问题，在经营过程中面临着很大的风险。因此，增强风险识别能力，提高风险管理水平，加强内部控制建设，防范意外重大风险的发生，是中小商业银行的首要任务，也是银行监管部门经常关注的重点。
从本质上看，商业银行是经营风险的特殊企业，利用风险盈利是商业银行生存和发展的基础，银行永远面临各类风险。因此，正确认识风险，有效防范风险，合理控制风险，是商业银行经营管理的首要任务和永恒主题。商业银行主要面临七类风险，分别是信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、法律风险、信誉风险、策略风险等。
在我国商业银行目前的资产格局下，信用风险仍然是商业银行面临的首要风险。商业银行如果不能充分准确地评价信用风险而对贷款定价过低的话，必然最终导致资产质量和财务状况的恶化，危及自身的生存；同样，如果商业银行总是对贷款定价过高，那么市场竞争力将被逐步削弱，同样危及自身的生存。因此，正确的评价信用风险并进行贷款定价对商业银行保持竞争力和生存来说都是至关重要的，对保持银行体系的稳定也是不可或缺的。信用风险的定价模型很多，但基本上都要涵盖两个方面：一是通过对借款人的风险评级(BRR)估算出借款人的违约概率(PD)，另一个是在对借款人风险评级的基础上，通过贷款风险评级(FRR)估算贷款的违约损失率(LGD)。而在这两个评级过程中，为了合理地估算违约概率和违约损失率，商业银行应该着手建立一个数据库。离开数据库的支持，再完美的风险定价模型都只是空中楼阁，而我国商业银行在数据的积累和数据库建设方面起步较晚，要走的路还很长。因此，国内中小商业银行应加紧吸收国际上比较流行的信用风险计量方法、贷款定价方法和数据库建设方面的经验，为商业银行在利率市场化条件下应当如何经营提供必要的思想准备和技术准备，并进一步解决各商业银行未来发展中的经营策略、市场定位、风险偏好和风险报酬等问题。
近年来，随着改革开放的不断深入和市场化程度的不断提高，在监管部门的频繁提示下，市场风险和操作风险也日益引起商业银行的重视。此外，随着我国对外贸易的增长和外向型经济的发展，人民币汇率机制面临着巨大的调整压力，外汇风险对中小商业银行的影响越来越明显。认真研究和分析各类风险存在的条件和形成原因，研究制定控制和防范风险的制度和措施，通过充分提取准备提高抗风险的能力，从而使各类风险损失和对商业银行的冲击降低到最小程度，应该成为商业银行经营管理和业务运作的核心内容。
尤其值得注意的是，近来国内商业银行连续爆出几起经济案件，暴露出部分商业银行在内部控制方面仍然存在严重不足。国务院领导对此非常重视，多次作出重要批示。为落实国务院领导批示精神，银监会分别召集国有商业银行和股份制商业银行行长会议，提出案件专项治理要求；要求各行坚决查处违法违规案件，采取有效措施遏制住案件回升的势头；布置了对操作风险等13项重点内容加强监管。目前，中小商业银行应着重做好以下工作：
一是要提高风险意识，加强内部控制建设，抓好各项规章制度的落实。最近，中国银监会下发了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，要求着重做好13项重点工作。通知的主要内容是要求科学地设置内部组织机构，按照相互协调、平衡制约的原则，合理配置业务部门、管理部门和监督部门。对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因人员变更而影响其连续性和稳定性。对新业务、新产品更要事先制定相关规章制度以准确计量和评估风险，防患于未然。同时，要对现有制度进行修订、补充和整合，与时俱进，查漏补缺。商业银行要采取有力措施确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行，严禁有法不依、有章不循的现象再次发生。健全内部控制的监督检查和纠错机制，加大对内控执行情况的审计，努力建设一个能对银行各项业务及各个环节进行有效监督制约的动态控制体系，切实提高风险控制能力，构建全方位的风险持续监管长效机制。
二是树立科学发展观，端正经营理念，建设良好的企业文化。各家商业银行要树立科学发展观，树立内控优先、审慎经营的理念。特别要强调的是，商业银行要纠正片面追求业务发展速度的倾向，正确处理好短期效益与长期效益的关系、竞争与规范的关系、改革创新与防范风险的关系，不能单纯以规模、速度、效益来衡量经营业绩，要把风险管理和内部控制纳入考核体系。只有稳健经营，才能持续发展，这是全世界商业银行发展的共同规律。违背这个客观规律，迟早要出大问题。高指标加强激励，虽然短期见效很快，但长远来看，对一家银行的发展危害极大。其危害在于：短期行为普遍，个人利益当头；上下互相博弈，难以协调配合；制度不断变通，风险逐步积累；弄虚作假成风，内部矛盾激化。因此，各商业银行必须调整不合理的业绩考核指标和激励约束机制，引入经济资本理念，全面实施并逐步完善以资本约束为核心、以真实效益为目标、以资产质量为基础的内部评价考核制度，并在此基础上，施行科学有效的激励约束机制，形成人人自觉遵守制度和自觉防范风险的良好的银行文化。
三是全面加强商业银行风险管理工作。中小商业银行现在和今后相当长的时期内，风险管理最主要的工作还是防范和化解信用风险、流动性风险和市场风险。首先，对于处于经济转轨时期的国内商业银行来讲，信用风险仍是所面临的最主要风险，我们的不良资产问题的形势仍然很严峻，降低不良贷款仍然是今年的一项重要工作。商业银行要进一步做好贷款及其他风险资产的分类工作，对贷款质量偏离度进行检查分析。各商业银行也要注意总结分析宏观调控过程中本地各类贷款质量的迁徙情况，及其在经济周期不同阶段的变化规律。同时，逐步补足各项损失准备金。其次，对于处于四、五、六类的城市商业银行，还要十分注意流动性风险问题。对于不良资产和财务亏损问题，应当有客观的分析和判断：凡属经过努力能够解决的问题，我们当然要进行艰苦的不懈的努力；但是，奇迹毕竟不会经常发生，有些银行解决不良资产问题还需要外部救助。这时，我们千万不要头脑发热，认为只要跨越式超常规发展就能解决一切问题，不重视保持充足的流动性。这是十分危险的。第三，重视市场风险。由于国内的金融市场还不够发达，金融产品种类较少，商业银行还无法找到足够的金融工具对冲风险，因此承受的市场风险越来越严重，必须引起各商业银行的足够重视。
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