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2004年，甘肃省立足“工业强省”战略，不断加大国有企业改革工作的力度，使企业改制工作得到了长足发展。据对甘肃省171户重点企业及建立现代企业制度企业的跟踪监测资料显示，2004年，甘肃省企业改制成效明显。制度创新带动企业经营机制的转换，企业市场竞争能力增强，逐渐步入了良性发展的轨道。
一、基本情况
（一）国有控股占绝对优势。在监测企业中，国有控股企业111户，占64.9%，其中国有绝对控股企业104户，占60.8%；国有相对控股企业7户，占4.1%。集体绝对控股企业16户，占9.4%；集体相对控股企业4户，占2.3%；其他类型企业40户，占23.4%。
（二）大中型企业占六成以上。在监测企业中，大中型企业有121户，占70.8%。其中大型企业42户，占24.6%；中型企业79户，占46.2%。
（三）工业企业占七成以上。监测企业中，工业企业131户，占76.6%，其中采掘业12户，占7%；制造业114户，占66.7%；电气水的生产和供应业5户，占2.9%。
二、成效与特点
2004年，甘肃省企业加快了建立现代企业制度步伐，大多数监测企业通过公司制改造，初步建立了现代企业制度，主要体现在：
1、公司制改造步伐加快，法人治理结构基本形成
公司制是现代企业制度的一种有效组织形式。在甘肃省重点企业及建立现代企业制度的171户企业中，已有123户企业完成了公司制改造，占71.9%。其中有21户改制为股份有限公司，占12.3%；有81户改制为有限责任公司，占47.4%；有19户改制为国有独资公司，占11.1%。公司法人治理结构是现代企业公司制的核心。在171户监测企业中，“新三会”体制基本建立。其中，成立董事会的公司占69.6%，成立股东大会的公司占49.7%，成立监事会的公司占60.8%。大多数企业的股东会、董事会、监事会都能行使自己的职权，法人治理结构得到初步规范。
（1）股东会能够比较充分地行使职权。有92.9%的股东会能够决定企业的经营方针和投资计划，有90%的股东会可以行使选举和更换董事、监事的权力，在审议批准董事会报告、监事会报告、财务报告和利润方案方面，职权行使都在90%以上。
（2）董事会基本上有效的行使了自己的职权。有81.5%的董事会能够召集股东大会和执行股东大会决议，决定经营计划和投资方案的董事会达到了100%，有98.3%的董事会能够制订财务方案，有98.3%的董事会能够制订利润分配方案，100%的董事会能够决定内部管理机构设置和制定公司基本管理制度，有93.3%的董事会行使了聘任公司高级管理人员的权力。
（3）监事会的职权行使也较为充分。有96.2%的监事会行使了检查公司财务的职权，有97.1%的监事会能够对董事和经理进行监督，有95.2%的监事会能够纠正损害公司利益的行为，有80.8%的监事会能够提议召开临时股东大会。
2、产权日渐清晰，股权结构呈多元化趋势
据调查资料显示，甘肃省有71.9%的监测企业按照《公司法》的规定，进行了清产核资、界定产权，建立了明确的出资人制度，股东持股基本形成了多元化的结构。除国有独资公司外，企业出资法定人数在2-5人之间的为43户，占38.1%；企业出资法定人数在5人以上的为46户，占39%。多元化的股权结构，扩大了投资渠道，促进政企分开，有利于企业经营机制的转换。2004年末，监测企业中国家资本占51.3%，集体资本占3.3%，法人资本占40.5%，个人资本占4%，国家资本仍占大头，但所占比重在逐渐下降。
3、企业自主权进一步扩大
调查资料显示，企业总经理的职权行使情况较好，有96.5%的总经理能够主持生产经营管理工作，有98.2%的总经理能够组织实施经营、投资方案，有91.2%的总经理能够聘任或解聘高级管理人员，有88.9%的总经理能够聘任或解聘管理人员。在企业中层管理人员的产生方式方面，由总经理自主决定的占13.5%，由总经理提名主管部门批准的占8.2%，由总经理提名董事会聘任的占44.4%，公开招聘的占9.9%，其他占24%，企业用人的自主权进一步扩大。
4、三项制度改革取得新成效
劳动、人事、分配三项制度改革，是企业改革取得成效的重要标志。调查资料显示，在监测的171户企业中，94.2%的企业已全面实行劳动合同制度，83.6%的企业已实行全员竞争上岗制度，形成了优胜劣汰、竞争上岗、职工能进能出的机制，彻底打破企业长期存在的“大锅饭”的局面。85.4%的企业内部管理人员已实行公开竞聘、择优录用制度，实行公开、公正、公平的职工能上能下的机制，同时多年的“工人”、“干部”界限被打破，但仍有32.7%的企业还保留有身份界限。88.9%的企业实行岗位工资制，46.8%的企业实行科技人员收入分配激励机制，42.1%的企业实行经营者年薪制，28.7%的企业实行工资集体协商制度；12.9%的企业实行经营者持有股权期权，另有16.4%的企业实行职工持股分配制。
5、企业管理水平提高，企业竞争力增强
现代企业制度的建立和优化的管理是分不开的。2004年，甘肃省171户监测企业在建立和完善现代企业制度的同时，不断加强和优化内部管理，提高企业信用水平，注重和国际市场接轨，取得了一定成效。到2004年底，全省171户监测企业中，有167户建立了严格奖惩制度，占总数的97.7%。56.1%的企业主要产品（服务）通过了ISO9000国际质量体系认证，11.7%的企业通过了ISO14000环境管理系列标准认证。81.9%的企业取得了A级以上的银行信用等级，其中：28.7%的企业取得了AAA级银行信用等级，22.8%的企业取得了AA级银行信用等级，30.4%的企业取得了A级银行信用等级。同时监测企业在不断加强信息化建设，实施信息化管理，有35.1%的企业建立了商业信息网。
三、存在问题
1、三大障碍制约了企业改革的进一步深化
调查资料显示，社会保障制度不完善、历史包袱沉重、缺乏激励和约束机制成了推进企业改革的三大障碍，阻碍了企业改革的进程。在三大障碍中，社会保障制度不完善高居首位，企业家的认同率达到了64.9%；其次是历史包袱沉重，企业家的认同率为57.3%，居于第三位的是缺乏激励和约束机制，企业家的认同率为49.1%。
社会保障制度不完善，直接阻碍了企业改革的进程。我国目前的社会保障体系尚不完善，现有的社会保障制度因其覆盖面小、实施范围窄而保障功能较差，企业所办的社会服务性机构也无法分离。根据调查资料显示，在监测的171户企业中，有76户企业存在企业所办的社会性服务机构，其中对社会服务性机构全部分离的仅有19户，占25%；分离50%以上的为14户，占18.4%；分离50%以下的为8户，占10.5%；有35户企业仍然没有分离，占46.1%。另外，由于社会保障资金来源不一，职工所享受的待遇也存在很大差异，制约了企业减员增效等措施的施行。调查资料显示，在171户监测企业中，企业分离富余职工的方式，大多采用的是内部消化和提前退休的方式。其中，除有33户企业无富余职工外，采用内部消化和提前退休方式的分别占到了75.4%和47.1%。采用安排到其他部门、失业和其他方式的分别占11.6%、12.3%和39.1%。由此来看，随着企业改革的深入和从业人员工作流动性的加大，必然要求一个有效的社会化保障体系与之配套。
2、法人治理结构需进一步规范和完善
对国有企业实行规范的公司制改革，关键是要建立规范的公司法人治理结构，明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，使之各负其责、协调运转、有效制衡。也就是说，建立现代企业制度，其主要标志就是按照《公司法》要求建立“新三会”。从问卷调查的情况来看，在已改制为公司制的123户企业中，“新三会”全部成立的仅为71户，占57.7%；成立了股东会、董事会的为77户，占62.6%；成立了董事会、监事会的为102户，占82.9%。由于“新三会”齐全的企业所占比例并不高，况且，在171户企业中，一人身兼董事长和总经理的就有63户企业，占36.8%。因此，大多数企业的法人治理结构需进一步规范和完善。
3、股权多元化建设尚未取得突破性进展
实现股权多元化，是成功实施企业公司制的关键因素。实现股权多元化，既有利于企业产权关系的改善，也有利于规范法人治理结构。2004年，在甘肃省已改为公司制的123户企业中，国家注册资本比重为52.5%，法人注册资本、个人和外商注册资本比重为47.5%，国家资本所占比重仍然较大。这种产权结构，容易导致产权约束的弱化，不利于政企、政资的进一步分开，也不利于企业改革的进一步深化。另外，在123户公司制企业中，有19户企业为国有独资公司。由于改制后国有独资公司的产权结构仍是单一主体，资本封闭性较强，缺乏相互制衡的产权主体，难以形成有效的产权约束机制，往往出现国家资本“一股独大”的现象，这就使得甘肃省改制企业实现股权多元化面临较大困难。
4、政府转变职能滞后
调查资料显示，2004年，监测企业总经理的产生方式中，由主管部门任命、政府提名董事会聘任、上级组织部门任命的占了52%，超过了一半，说明企业仍然受到政府有关部门的行政干预。况且，有40.9%的企业家认为政府转变职能滞后阻碍了企业改革的进程。
四、对策建议
1、进一步完善企业法人治理结构，规范现代企业制度
公司制是企业改制的主要形式，应严格按照《公司法》建立规范的股东会、董事会、监事会，董事长和总经理必须分设，使董事会能充分发挥在战略研究方面的职能，有足够的精力来研究企业长远发展，严格执行董事会领导下的总经理负责制，真正做到所有权与经营权分离，决策者和执行者分离。因此，在规范现代企业制度方面还应下大力气建立健全“新三会”制度，使“新三会”各负其责，各司其职，从而形成权责明确、相互制约的科学、有效管理机制。
2、全面完善社会保障制度，进一步分离企业承担的社会职能
应进一步完善社会保障制度，从养老保险制度、失业保险制度、社会医疗保障制度等方面进行改革和完善，不断扩大其覆盖面，并辅之以行之有效的配套政策，形成安全、高效的社会保障体系，最大限度地减轻企业的社会包袱和沉重负担，解除企业的后顾之忧，全面推进企业改革的发展。
3、加快政府职能的转变，促进政企分开，为企业发展创造一个良好的环境
加快政府职能的转变，促进企业改革的发展。首先，通过有效实施《行政许可法》，建立、完善适应市场经济体制的行政管理体制，强化政府为市场主体服务的公共职能；其次，进一步理顺和规范政府与企业的关系，推动“政府调节市场，市场引导企业”的经济运行格局的形成，帮助企业排解各种体制方面的障碍；第三，要坚持政企分开，给企业以充分的自主权；第四，要提高政府工作人员的素质，严格依法行政；第五，要建立健全公平竞争的市场体系，规范企业行为，提倡”诚信”为本，促进公平竞争，为企业发展创造良好的外部环境。
4、扩展实现股权多元化的途径，促进改制企业股权多元化发展
多元化的股权结构，不仅有利于形成规范的法人治理结构，而且还能够使国家通过出资人到位的方式，解决企业过度依赖政府、政府对企业负无限责任等问题。对于甘肃省的改制企业，应积极扩展其实现股权多元化的途径，通过增资扩股、国有股转让、合资合作、资产出售等途径实现股权多元化；对规模大、资产质量较好的大企业，要积极争取通过境内、境外资本市场重组上市，充分利用证券市场和监管部门的约束机制促进企业经营机制的转换。对于“一股独大”的问题，要积极发展多元投资主体的公司，促使企业朝股权多元化方向发展。
5、进一步深化三项制度改革，建立企业家激励约束机制
转变企业经营机制，一个很重要的内容是深化企业内部劳动、人事、分配三项制度的改革。从目前来看，企业的三项制度改革虽然取得了较大进展，但企业在管理水平、用人机制、分配制度方面仍然存在一些问题。为此，政府有关部门要尽快促使企业全面建立起“三个机制”。即管理人员竞聘上岗、能上能下的机制；职工择优录用、能进能出的机制；收入能增能减、有效激励的机制。由此激发企业职工的向心力和凝聚力，提高其工作热情和积极性。特别是在企业经营者收入分配制度改革中，要以产权激励机制为基础，加大对企业家的激励力度，把企业家的工作看作是企业家才能这样一种生产要素的发挥，对其实行按生产要素分配，有效实现对企业家的激励作用。同时，建立相应的约束机制，杜绝某些企业家因欲壑难填而产生的贪污腐败行为，使其受到强大的法律威慑，不敢以身试法。
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