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公司法人治理结构改革是国有商业银行改革的关键
--中国银监会副主席唐双宁在第二届国际金融论坛年会上的发言（2004年11月11日，河北）女士们、先生们：上午好！很高兴参加第二届国际金融论坛年会。中国国有商业银行改革已引起世界范围内的广泛关注。借此机会，我就“公司法人治理结构改革是国有商业银行改革的关键”这个主题作简要发言，希望能增进大家对国有商业银行股份制改革的了解和
认识。
一、国有商业银行股份制改革目标和步骤
四家国有商业银行是中国银行业的主体，至今占据我国银行业市场份额的“半壁河山”，发挥着重要作用。推进四家国有商业银行的改革意义十分重大。中国政府确定四家国有商业银行综合改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节，在加入世贸组织过渡期内将大多数国有商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。国有商业银行股份制改革的基本步骤也已确定，用三句话来概括：一是消化历史包袱，进行财务重组；二是成立股份有限公司，进行公司治理改革；三是创造条件公开上市，最终接受市场检验。目前，各项改革工作正按计划有序推进，其中两家试点银行的财务重组已基本完成。2003年底，中国政府选择中国银行、中国建设银行（以下简称“两家试点银行”）进行股份制改革试点，并动用450亿美元国际储备向两家试点银行注资，为股份制改革创造条件。其他财务重组工作也已相继完成，次级债发行工作正常进行，不良资产处置工作进展顺利。但是，我们要清醒地看到，两家试点银行股份制改革真正要取得成功，仅有注资是不够的，关键还在于加强内部管理，转变经营机制，建立起良好的公司法人治理结构。
二、公司治理改革的主要内容和进展
借鉴国际先进银行的公司治理经验，结合国有商业银行特别是两家试点银行实际情况，中国银监会专门下发了《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》（以下简称《指引》），两家试点银行正按《指引》十个方面的要求全面推进改革：一是要建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。两家试点银行已基本完成了公司治理改革方案、股份公司章程（草案）、“三会”议事规则、董事会附属委员会议事规则等法律文件。股东大会、董事会、监事会和高级管理层组织框架都已建立，新的组织框架进入试运行阶段并开始发挥作用。二是要公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。中国银行意向性战略投资者的初步遴选工作已基本结束。建设银行已成功引进宝钢集团、长江电力和国家电网为首批候选发起人。三是要制定清晰明确的发展战略，实现银行价值最大化。中国银行在波士顿咨询公司的协助下，已经初步拟订出战略规划的具体实施方案。建设银行成立了战略规划小组，最终形成《中国建设银行2004～2007年发展战略规划》。四是要建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。两家试点银行正开始着手建立有效的内部控制管理组织结构体系，风险管理委员会、稽核委员会等专门委员会正在组建。五是要按照集约化经营原则，实行机构扁平化和整合业务流程和管理流程。两家试点银行根据市场化资源配置的要求，正在全面推进机构扁平化和业务垂直化管理，全面改造内部业务流程。六是按照现代金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革。中国银行已经取消干部行政级别。建设银行2003年年底改革基本到位，目前正在进一步深化与完善人事与激励约束机制改革。七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度。两家试点银行正在实施新会计制度，修改财务管理办法，完善预算方案和财务授权办法。八是加强信息科技建设，全面提升综合管理与服务功能。中国银行在波士顿咨询公司的帮助下，建立IT发展蓝图咨询项目和管理信息系统咨询项目工作已基本完成。建设银行继续组织战略性项目的实施，稳步、有序推进数据集中工程。九是加大培训力度。中国银行已经在境外举办了两次总行各部门及各分行一把手的培训。建设银行也进一步加大培训工作力度。十是发挥中介机构的专业优势。两家试点银行选聘股份制改革所需中介机构的工作已全部结束，各中介机构已经进场开展工作。
三、公司法人治理结构改革应坚持的几个原则
今年以来，两家试点银行公司治理改革取得积极进展，但也存在一些需要引起我们高度重视和关注的问题。对这项改革的艰巨性和复杂性，我们要有充分的思想准备；要紧紧围绕公司治理改革这个中心，聚精会神地把各项工作做细做实。在整个改革进程中，要注意把握和坚持好以下几项原则：
（一）坚持治标与治本相结合的原则
财务重组是公司治理改革的基础性工作，从一定意义上讲，属于治标；公司治理改革是巩固财务重组成果的保证，是治本。两家试点银行只有对内部体制和机制进行“真刀真枪”的改革，对公司治理进行彻底的改造，建立起银行风险防范的长效机制，才能防止不良资产反弹，才有希望改造成具有国际竞争力的现代化商业银行。
（二）坚持形式与实质内容相结合的原则
学习国外股份制银行的形式很容易，股东大会、董事会、监事会、高级管理层等“三会”制度可以一夜之间建立起来，但既要“形似”，又要“神似”则不容易。建立“三会”不是目的，目的是建立起相互制衡的机制，这是组织框架改革的实质内容。片面追求形式，则可能“穿新鞋走老路”或“新瓶装旧酒”，达不到改革的目的。
（三）坚持规范性与差异性相结合的原则
中国银监会为国有商业银行公司治理改革制定了十个方面的规范性要求，两家试点银行要认真遵守。同时，这对工农两行原则上也是适用的。但这绝不是说四家银行的公司治理改革要一模一样，我们鼓励四家银行的改革规范性与差异性相结合，各行可以根据自己实际情况，按照“一行一策”原则，制定具体操作方案。
（四）坚持上市进度与质量相统一的原则
改革的紧迫性要求我们有一个大的改革时间表，但上市没有时间表。上市不是目的，目的是要通过上市对现有运行机制和股权结构进行彻底的改造，并接受资本市场的外部监督和市场检验。进行上市进度比赛没有意义，片面追求上市的进度，就会影响上市的质量，最终欲速则不达。
（五）坚持定性与定量考核相结合的原则
国有商业银行股份制改革是一场输不起的改革，只能成功不能失败。为确保改革成功，中国银监会在提出法人治理的十项定性要求的同时，还参照国际排名前100家大银行的平均水平，确立了国内外能普遍认同的定量考核目标，即：两家试点银行经过股份制改革，要在经营绩效、资产质量、审慎经营等主要方面，达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。
（六）坚持总行与分支行上下联动的原则
总行改革与分支机构改革都是改革的重要组成部分，两者不可偏废，要正确引导基层员工对于改革的认识和认同，调动全系统广大职工参与改革的积极性和创造性，防止“上热下冷”倾向，克服少数基层职工等待观望情绪，加强宣传教育，提高信息透明度，增强改革的信心。
（七）坚持改革与维护稳定相结合的原则
大力推进改革，不可避免地要触及一些人的利益。但改革要在可承受的范围内稳步推进，要从维护广大职工的最根本利益出发，妥善地做好人事制度改革工作，防止简单化。同时，要采取切实可行的措施，改善职工队伍结构，防止人才的流失，保持职工队伍的基本稳定。国有商业银行的改革是一项庞大的系统工程，错综复杂，具有空前的挑战性。我们要紧紧抓住公司治理改革这个关键，坚持不懈推进国有商业银行改革，确保改革达到预期目标。谢谢大家！
作者：lsp
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