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6月1日起20万美元以上境外汇入款先进特别账户
本报记者 禹刚 发自北京
沿海某省一家服装公司，半年内出口货物海外报关金额仅46万美元，但从境外母公司以预收货款名义接收境外汇款388.5万美元，比出口报关金额高出8倍还要多。结汇后，该公
司将外汇换成人民币，用作关联公司的投资资本金。
企业这样的做法给热钱的进入披上了一层“合法”的外衣，在人民币升值的预期下套利投机。据国家外汇管理局(下称“外管局”)的有关人士介绍，一些境外热钱正是借助了类似这样的合法贸易渠道进入、并短期蛰伏于国内，这也是中国去年国际收支中贸易信贷项同比猛增6倍，净流入值增加约300亿美元的原因之一。但根据此前的相关规定，这样的做法并无违规之处。
但从本周三(6月1日)开始，在外管局和银行的合作下，热钱这个“合法”通道将被堵上。《第一财经日报》记者从外管局获悉，为堵住这样的“合法”的热钱流入渠道，抑制觊觎人民币升值的投机行为，从本周三开始，各地银行将按要求为企业20万美元以上的境外汇款设立待结汇账户，核查通过后方可结汇。
根据外管局日前发布的《关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有关问题的通知》(下称《通知》)要求，从6月1日起，银行在收到收汇单位的境外汇款后，应当根据汇款指示认真审核汇款性质，对于单笔等于或超过20万美元的四种境外汇款，银行应将其转入特别设立的待结汇账户。
这四种情况包括：一是预收货款；二是转口贸易收汇；三是境外汇款指示中明确入经常项目外汇结算账户，但银行据此无法判断具体交易性质的款项；四是境外汇款指示中明确结汇入人民币账户，但银行据此也无法判断具体交易性质的款项。
查阅前三年国际收支平衡表，可以发现2004年我国企业的贸易信贷增长速度异乎寻常。2004年的国际收支表显示，投资项下的贸易信贷表现为净流入345亿美元，分别是2003年和2002年的近6倍和9倍，数字的迅猛上升侧面反映了热钱投机借贸易活动掩盖进入国内的现实。
在国际收支表中其他投资项下的贸易信贷如果为净流入，表明出口延期收款和进口预付货款较少，而出口预收货款和进口延付货款较多，也就是说企业向银行结汇、持有人民币的积极性很高。2002年和2003年，我国贸易信贷分别只有39亿美元和62亿美元，但2004年，仅短期贸易信贷就表现为净流入303亿美元，长期信贷为约42亿美元。
湘财政券分析师崔嵬认为，近期包括外管局在内的监管当局集中出台多项政策措施看似各不相同，但是实际上都是“围绕要么减少外汇流入、要么促进外汇流出、要么增强外汇储蓄的吸引力，总之都是为了减少外币兑换成人民币的压力。”
崔嵬认为，政策出台的背景是，外汇储备的过快增长以及人民币升值的市场预期，使得人民币升值压力不可回避，在目前情况下，寻找替代的办法来分流外汇资金，舒缓供给压力，是“近来政策出台的潜藏用意”。
外管局的有关人士表示，待结汇账户中的外汇资金结汇时，收汇单位应当向银行书面说明结汇款项性质，并按有关规定办理，提供更多更详细的单证材料。如果收汇单位书面说明属于出口预收货款的，必须凭盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单正本才能办理结汇。对于转口贸易，如果是属于先支后收的外汇收入，要凭贸易进口付汇核销单复印件、转口贸易合同办理结汇；如果是先收后支的，则在办理转口贸易对外支付前不得结汇，在完成对外支付后，余额部分凭转口贸易合同办理结汇。
据外管局人士介绍，这些措施的实施是为促进对外贸易健康发展，以及“抑制投机行为，维护国际收支的平衡”。
因此，如果上述那家服装公司有着正常的贸易活动，为避免新规定给这样的企业带来过多不便，外管局将在操作上最大限度地简化程序和单证。据介绍，银行为收汇单位开立待结汇账户，不需外管局批准，而且该账户余额不计入经常项目外汇结算账户限额。此外，进入待结汇账户的资金，原则上只要能够证明真实交易背景即可办理结汇。
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