国税总局称2004年全国税收增收5256亿元(实录)

　　2005年1月11日上午10时，国新办召开新闻发布会，国家税务总局局长谢旭人介绍2004年全国税收工作和2005年税收工作安排等方面情况，并答记者问。以下是发布会实录：

　　·[主持人杨扬]:

　　女士们、先生们，上午好！今天我们请来国家税务总局局长谢旭人先

　　生向各位介绍2004年全国税收工作和2005年税收工作安排等方面的情况。与谢局长一起出席发布会的，还有国家税务总局副局长崔俊慧先生和国家税务总局副局长王力先生。下面请谢局长做一个简单的介绍。

　　·[谢旭人]:

　　女士们、先生们，新年好！

　　去年这个时候，我在这里和大家就税收问题进行了交流，今天非常高兴有机会再次与大家见面。我代表国家税务总局感谢各位新老朋友多年来对税收工作的关心和支持。我的讲话稿大家已经拿到，下面，我只简要介绍一下去年全国税收工作的情况和今年税收工作的主要打算。

　　·[谢旭人]:

　　据统计，2004年全国共入库税款25718亿元(不含关税和农业税收)，同比增长25.7%，增收5256亿元，总收入和增收额双双实现历史性突破。税收收入占国内生产总值的比重约19%，比上年提高1.5个百分点左右。税收收入快速增长，国家财力进一步增强，为支持经济社会发展作出了积极贡献。全国共办理出口退税4200亿元，增长106%，增加2161亿元。其中，办理2003年前累计欠退税2004亿元，“老账”已全部还清；办理当年出口货物退税和免抵调库2196亿元，有力地支持了外贸出口。在税收收入快速增长的同时，其他各方面工作也都取得显著成绩。依法治税深入推进，严格遵循依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则，认真贯彻行政许可法，大力整顿和规范税收秩序，强化了税法宣传普及工作。税收改革继续深化，全面落实出口退税机制改革，深化农村税费改革，启动了东北老工业基地增值税转型试点，完善税收征管体制，深化内部管理改革。税收调控措施和优惠政策得到较好落实，清理检查开发区税收优惠政策，实施了一系列税收优惠政策。税收征管全面强化，加强税源管理，强化了各税种管理，推进了税收管理信息化建设，改进和优化纳税服务。内部行政管理不断规范，推进机关内部行政管理的制度化、规范化，提高了行政管理效能。税务干部队伍素质进一步提高，加强领导班子建设，认真开展教育培训工作，大力推进党风廉政建设，弘扬求真务实精神。

　　·[谢旭人]:

　　今年是贯彻落实科学发展观、巩固宏观调控成果、保持经济社会良好发展态势的关键一年，做好税收工作意义重大。今年税收工作的总体要求是，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会及中央经济工作会议精神，全面落实科学发展观，坚持聚财为国、执法为民的宗旨，进一步推进依法治税，稳步实施税收改革，全面强化科学管理，切实加强队伍建设，确保税收收入稳定增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为支持经济社会发展作出积极贡献。按照这一总体要求，我们确定了今年税收工作的目标：一是提高税收征管的质量和效率，确保税收收入随经济发展而稳定增长。二是通过深化税收改革，落实各项税收政策，使税收制度、征管体制和内部管理机制逐步完善，税收调节经济和调节分配的作用进一步发挥。三是加强税务系统执政能力建设，使税务干部队伍素质得到提高，税务部门形象有新的改善。

　　·[谢旭人]:

　　具体讲，着重做好以下几方面工作：

　　一是规范税收执法，进一步推进依法治税。坚持依法治税不动摇，采取各种有效措施，切实规范税收执法，努力提高依法征管水平。严格执行各项税收法律法规和政策，切实强化税收执法监督，进一步整顿和规范税收秩序，大力开展税法宣传教育。

　　二是稳步实施税收改革，不断完善税收制度、征管体制和内部管理机制。根据中央部署，积极稳妥地推进税制改革，进一步完善出口退税机制，推进农村税费改革，做好在东北地区部分行业实行增值税转型试点等工作。积极落实好各项税收优惠政策。进一步完善税收征管体制。深化内部管理改革。

　　三是加强科学化、精细化管理，提高税收征管的质量和效率。积极实施税源管理的有效方法，针对薄弱环节加强各税种管理，加快推进税收管理信息化建设，不断改进和优化纳税服务，大力规范内部行政管理。

　　四是坚持以人为本，全面加强税务干部队伍建设。切实加强领导班子建设、干部队伍建设、党风廉政建设和作风建设，努力造就一支高素质的税务干部队伍，为完成各项税收工作任务提供坚强保证。

　　以上我简要地向各位介绍了去年全国税收工作的情况，以及今年税收工作的主要打算。下面，我和我的同事愿意回答各位提出的问题。

　　·[中央电视台记者]:

　　您刚才提到了2004年我国的税收增长达到25.7%，现在有报道说，去年我国GDP的增长是9%以上，税收的增长远远高于这个增速，您认为这正常吗？

　　·[谢旭人]:

　　谢谢你提这个问题。对于去年税收收入增长与GDP增长之间的关系，也就是税收与经济的关系，我们也进行了深入的分析。总体上分析税收增长的一些基本原因，同时也从税收的增长结构、GDP增长结构、价格、统计、征管等方面做了具体的分析。总的来看，2004年国家税收收入增长较快，是国民经济快速增长和企业经济效益大幅度提高的反映。各级政府和社会各界对税收工作的大力支持和高度重视、全国税务系统推进依法治税、切实加强税收征管，也保证了税收收入的较快增长。全国广大纳税人依法诚信纳税，为国家税收收入的增长也作出了积极的贡献。具体来说，我从经济增长与税收增长之间的结构因素以及价格因素，还有征管方面的因素，做一个具体的介绍。

　　·[谢旭人]:

　　税收收入的较快增长，首先得益于国民经济快速增长和企业经济效益的大幅度提高。2004年国内生产总值增长9%以上，这还是根据可比价格做的统计，如果考虑到价格的因素，我个人估计，去年国内生产总值现价增长15%左右。税收收入去年比前年增长25.7%，是按照

　　现价计算的，与GDP现价的增速对比来看，差距大大缩小了。

　　其次，GDP增长结构与税收增长结构之间也有比较大的差异。税收收入主要来自于第二产业和第三产业，二、三产业增加值的较快增长带动了税收收入中一些主要税种的增长。二、三产业增加值按照现价计算，也要大大高于总的GDP的增长。比如说去年规模以上的工业增加值按现价计算增长22%—23%，全部工业的增加值按现价计算估计增长18%—19%。这就促进了工业增值税以及全部增值税大体增长22%左右。另外，在去年固定资产投资增长25%左右的拉动下，钢铁、铝、水泥以及其他能源、资源性产业增长的速度更高，所以整个增值税中，包括石油、石化、煤炭、有色金属等六个行业增长普遍在35%—40%左右。由于价格因素，把这六个行业的增值税扣除，其它增值税增长也就是17%左右。第三产业当中的建筑安装业、房屋销售、旅游等等一直都保持着比较快的增长，比如说去年城镇商品房的销售比前年增长了将近32%。所以，二产、三产当中的增加值以及营业收入的快速增长，带动了增值税、消费税、营业税比较快的增长。

　　·[谢旭人]:

　　另外，去年在经济快速发展的同时，企业经济效益普遍都有比较大的增幅。根据统计资料，1—11月份企业利润增长38.8%，促进了企业所得税去年比前年有比较大的增幅，大体增长33%到34%。企业所得税的增幅还低于企业实现利润的增幅。从税种结构来看，去年我国的进口增长幅度很大，达到34%左右，相应进口环节的增值税和消费税，主要是增值税，也增长了33%。这些税种的增长应该说与它对应的税源、税基的增长大体上还是比较协调的。由于这些主要税种比较快的增长，也促进了整个税收的增长。比如增值税等流转税去年比前年增收2620多亿元，占全部增收5256亿元的50%。企业所得税增收1030多亿元，占总增收额的近20%。进口环节的税收增收917亿元，相当于全部增收额的17%左右。另外，个人所得税去年也增收300多亿元，占增收额的6%左右。这几个大的税种增收额已经占总增收额的93%。由这些主要税种对应税源增长变化的情况，大体可以看出整个税收总体增长的基本原因，确实是得益于经济的快速发展以及企业经济效益的大幅度提高。

　　·[谢旭人]:

　　第三，还有一个统计口径方面的因素。在计算GDP的时候，外贸进口是从GDP当中扣除，而出口是拉动GDP增长的，通常来说，国内投资加消费加进出口，就构成了GDP。所以根据这个基本统计要求来看，进口高速增长对GDP来说是起到一个扣除的作用，但是对税收来说，是起到增加的作用。去年进口增长30%多，相应的进口环节税收实现了3700亿，增长33%，增收900多亿元，对税收增长的贡献还是比较大的。出口的快速增长拉动国内GDP的增长，出口是退税，税务机关统计在税收收入里。可见进出口贸易在GDP当中所做的贡献与进口在税收增收方面所起的作用是不一样的。

　　·[谢旭人]:

　　最后，税收征管进一步加强，纳税服务进一步优化，广大纳税人、社会各界对税收工作的大力支持和配合，对促进税收较快增长发挥了非常重要的作用。去年税务系统根据科学发展观的基本要求，大力推进科学化、精细化管理，特别是切实加强了税源监控，加强了增值税、企业所得税、个人所得税等方面一系列管理工作，加大税务稽查的力度，这对税收收入的增长，提高税收的征收率起到了很重要的作用。所以，推进依法治税，根据国家税法政策的规定来征收，防止跑冒滴漏。同时，在经济增长、税源扩大的基础上，国家依法收到的税款相应就多了，这样增长就更快一点。在加强各税种管理的同时，大力推进清理欠税、缓税的工作，清理各种违规的优惠政策，把历史上一些欠税、缓税去年也清缴上来不少，比如说通过加大稽查力度，坚决打击涉税犯罪活动，开展一些税收行业的检查，取得了明显成效，去年查补税款300多亿以上，清理各种欠税、缓税300—400亿，加起来就有600—700亿，拉动税收增长二到三个百分点，这也是促进去年税收收入较快增长的很重要的因素。

　　通过经济增长结构、税收增收结构等各方面因素分析，我们认为去年税收收入较快增长确实是我国国民经济保持稳定快速增长和企业经济效益大幅度提高的一个具体反映，也是税务部门加强征管，推进依法治税、搞好纳税服务的一个具体体现，也是广大纳税人对国家税收的作出的积极贡献。

　　·[道琼斯金融通讯社记者]:

　　我的问题是打算什么时候进行内外企业所得税制的合并？

　　·[谢旭人]:

　　对企业所得税制度的改革，十六届三中全会通过的决定里面已经提出了总的要求，就是要逐步统一各类企业的税收制度。根据这个要求，近年来财政税务以及其他有关部门，组织力量对改革方案进行了深入的调查研究，在这个基础上，继续深化内外资企业所得税改革方案的研究工作，进一步搞好论证，广泛征求各方面的意见。根据法定的程序，具体办理改革方案研究审核等方面的工作。谢谢。

　　·[中央电视台记者]:

　　您在不同的场合都提到过依法治税是税收工作的灵魂，您刚才也介绍了一些相关的情况，请问今年的依法治税工作有哪些具体措施？强化税收执法监督的关键是什么？

　　·[谢旭人]:

　　今年我们将继续根据依法治税、依法征管的要求，推进各方面的工作。首先我们要进一步提高整个税务系统依法治税的意识，严格按照国家税收法规来搞好各种行政管理工作。我们要坚持组织收入的原则，就是依法征收，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税。要继续搞好税收执法权和行政管理权的监督，建立一套规范的制度，来规范税务系统征管的各种行为。包括我们在推进信息化建设当中，准备启动计算机网络手段来提高依法征管的水平。进一步加强税务稽查工作，整顿和规范税收秩序。我们今年要进一步加大力度，查处偷逃骗税等涉税的违法案件，进一步开展一些行业的税收专项检查。要进一步加大税法、税收政策宣传教育活动，努力提高全社会的纳税意识和税法的遵从度。谢谢。

　　·[香港文汇报记者]:

　　去年下半年东北地区实行的增值税转型试点，效果如何？什么时候会在全国推开？有没有具体的时间表？另外，关于燃油税，这些年每年都说是择机而行，今年有没有别的说法？具体会在什么时候推进？现在有没有规划？

　　·[谢旭人]:

　　根据中央确定的振兴东北老工业基地的总体政策要求，从去年下半年开始，国家在东北地区的部分行业率先进行了增值税转型改革试点，也就是扩大增值税抵扣的范围，允许企业7月1日以后投资和购入的机器设备所含的税款在缴增值税的时候予以扣除。这些行业包括装备制造业、石油化工业、冶金业、船舶制造业、汽车制造业、农产品加工业等行业的增值税一般纳税人。根据这个转型改革试点以及落实政策的要求，东北地区税务部门积极加以贯彻实施，审核认定了能享受这些优惠政策的企业名单，及时办理了企业申报的设备抵扣发票，在去年10月底和12月底分两次给企业办理这部分设备的抵扣和退税。据统计，去年给这些企业办理抵扣及退税款12.8亿元。

　　除了增值税转型改革试点工作以外，对东北地区企业的所得税前扣除项目做了必要的调整，减轻企业的负担。增值税转型改革以及有关政策的贯彻落实，对促进企业技术改造、调整产业结构和企业的产品结构，进一步增强企业的竞争能力，都发挥了重要作用。今年我们将在总结去年下半年工作的基础上，进一步搞好东北地区部分行业增值税转型改革的试点工作。与此同时，国家财政部门和税务部门互相配合，在总结东北改革试点经验的基础上，今年还要继续深入研究增值税转型改革方案在全国推开的工作。

　　另外，这位女士刚才提到燃油税的问题，我也简单回答一下。关于燃油税改革的方案，经过前几年的研究，已经有了一个初步的意见，但是需要有一个比较合适的时间推出。这里包括价格因素，现在原油价格一直是居高不下，所以要考虑各方面的因素，等待一个比较良好的时间才能出台。

　　·[中国国际广播电台记者]:

　　我问的问题是关于出口退税。去年国务院实行了关于出口退税机制改革的决定，请谢局长或您的同事介绍一下这一年来出口退税机制改革的情况如何，效果如何？

　　·[谢旭人]:

　　这个问题请崔俊慧副局长回答。

　　·[崔俊慧]:

　　我来回答这位女士提的问题。2003年10月，国务院作出改革出口退税机制的决定。为了贯彻好国务院这个决定，国家税务总局和财政部、商务部、海关总署等有关部门密切配合，做了大量的工作。我们下发了几十件贯彻决定的配套文件，印发了《致出口企业纳税人的一封信》，国家税务总局先后派出了11个督导组到各地督促落实国务院的决定。我们在严防骗税案件发生的同时，适当改革了出口退税的管理机制，简化了出口退税申报单证，同时也简化了企业申报和税务部门审核的有关程序。各级税务部门还进一步转变服务观念，主动地到企业，帮助企业办理出口退税，加快出口退税的进度。2004年全国各级税务部门一共办理出口退税4200亿元，比2003年增加了2161亿元。其中，办理2003年12月31日以前发生的退税，就是平时所说的“陈欠”是2004亿元，办理2004年新发生的退税2196亿元，实现了国务院提出的“老帐要还、新帐不欠”的目标。

　　·[崔俊慧]:

　　从目前国务院出口退税新机制的运行情况来看，总体讲运行是平稳的、顺利的，运行情况是良好的，新的机制发挥了积极的作用。一个是促进了我国的对外贸易增长，据海关统计，去年1—11月，我国对外贸易增长了35.7%。二是促进了我国出口产品结构的优化。据有关部门统计，去年1—11月，我国出口的高新技术产品增长了51.5%，出口的机电产品增长了43%。三是新的机制也促进了外贸体制的改革。

　　在新机制的运行当中，税务部门和其他部门密切配合，共同监控新机制的运行情况，及时发现问题，给国务院提出解决问题的建议。比如，我们发现在新机制运行当中，有的税率调整方面不尽合理，中央财政和地方财政负担方面还存在一些问题。对这些问题有关部门及时研究，有的已经做了改进，有的正在调查研究，准备作出改进。

　　税务机关是出口退税直接操作的机关，今年我们主要准备从两个方面抓好出口退税工作。一方面我们要进一步提高税务部门的服务意识，加强出口退税的服务，促进出口退税的进度，把出口企业应该退的税款经过审核及时退付给企业，以维护企业的利益。另一方面，我们还要加强对出口退税的管理，严厉打击骗取出口退税的不法行为，保护出口退税的安全，维护国家的利益。我相信，在党中央、国务院的领导下，通过有关部门的密切配合，今年出口退税工作会在去年的基础上会做得更好。谢谢。

　　·[中国财经报记者]:

　　我有两个问题。第一个问题，去年我们国家税收实现增长25.7%，在2005年，我们是否依然能够保持这样的高增长？2005年我们的税收目标是什么？第二个问题，现在我们国家存在弱势群体税务负担过重的问题，请问政府有什么好的解决方案？

　　·[谢旭人]:

　　谢谢你提这个问题。2005年，税收工作总体目标我前面已经简单向大家做了介绍，第一点就是进一步提高税收征管的质量和效率，促进税收收入随着经济的发展保持稳定增长。2005年税收收入增长应该说还是有不少有利条件的，在中央进一步加强和改善宏观调控下，经过各方面的努力，今年国民经济还会继续保持稳定较快的增长，这就为税收收入的增长奠定了一个良好的基础。税收征管所采取的各种措施将会继续发挥作用，同时我们还要针对各种薄弱环节，进一步采取加强征管的新措施，这都有利于促进税收的增长。

　　但是今年税收收入的增长也有一些不利因素，有一些困难，比如说税收征管的措施，今年尽管还会发挥作用，但是增收的空间将会缩小。价格的变化也是不确定因素，估计有一些行业原来发展过热，随着宏观调控措施的逐步发挥作用，这些行业的增长将会放缓，相应这些行业的税收收入可能增收也会减缓。比如说钢铁、水泥，从去年下半年开始，特别是四季度开始，税收增长幅度减缓趋势已经比较明显，估计今年有一些行业的税收收入随着价格的下降，增长幅度会比较小。近几年来国家税收收入一直保持比较快的增长，特别是去年增长幅度更大一点，所以总的税收收入的基数已经很大，在这个基础上进一步增长自然难度也会进一步加大。基本估计，今年在国民经济保持持续较快增长的基础上，国家税收收入也会保持稳定的增长，但是增幅可能将会低于去年。对于我们税务机关来说，将进一步贯彻落实国家对税收工作的各方面要求，大力推进依法治税，切实加强税收征管，特别是努力提高税收征管的质量和效率，促进国家税收收入保持稳定增长。也希望广大新闻界的朋友继续关心和支持税收工作，谢谢！

　　·[杨扬]:

　　最后一个问题。

　　·[第一财经日报记者]:

　　近期资本市场比较低迷，市场人士普遍希望降低证券交易的印花税，国税总局有没有在近期调整印花税的计划？我们知道，国务院资本市场九条意见当中，制定了鼓励投资的政策，我们想知道国税总局在这些项目的进展。

　　·[谢旭人]:

　　近年来，国家出台了一系列税收政策，支持资本市场的健康发展。比如先后对封闭式投资基金、开放式投资基金，从营业税、所得税、印花税等方面给予了一系列的税收优惠。从2001年起，已经将证券交易印花税率从原来的千分之四下降到千分之二，去年财政部、国家税务总局贯彻国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见的精神，进一步制定了一些税收支持的政策。决定从今年1月1日起，准许上海、深圳证券交易所代收的证券交易监管费和上海、郑州、大连期货交易所代收的期货市场监管费，从营业税计税依据中扣除；准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费和证券公司为证券交易所代收的证券交易监管费、代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费、为中国证券登记结算公司代收的股东帐户开户费等，从营业税计税依据中扣除；准许中国证券登记结算公司按规定提取的证券结算风险基金等，从营业税计税依据中扣除。这些税收政策措施将减轻证券公司的税收负担，促进他们的健康发展。为了进一步贯彻好国务院关于推进资本市场改革开放、稳定发展若干意见的规定，进一步促进资本市场稳定发展，目前有关部门还在进一步就完善资本市场税收政策问题开展积极的、深入的调查研究，谢谢。

　　·[杨扬]:

　　今天的发布会到此结束，谢谢大家。