河南农信改革 利益下的增资扩股潮 | ||||||||
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| http://finance.sina.com.cn 2005年01月04日 22:43 中国经济时报 | ||||||||
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本报记者 乔国栋 龙昊 通 讯 员 王勇 近来，张灵(化名)为入股农信社的钱发愁。张是河南省武陟县县直某校教师，一次例会后，校领导动员支持县农村信用社改革，积极参股，每人3000元，12月7日前必须交齐。 张的丈夫是下岗职工，全家四口人主要靠张每月的工资700多元，双方的老人中还有两
如火如荼的“增资扩股” 2004年11月20日，武陟县“深化农村信用社改革工作领导小组”按照专项中央银行票据发行及兑付要求，根据2004年8月底数据测算，该县实行一级法人体制，取得央行专项票据需要增资扩股6199.76万元，兑付专项票据时需再增资扩股1442.10万元，提出增资扩股的目标是7641.86万元，要求全县“党政机关各级领导干部带头入股，并号召机关、团体、事业单位的公务员、工作人员积极入股”。并制定了“起点”金额：“县级干部2万元，科级干部1万元，工作人员5000元，教师3000元”。 记者得到的一份武陟县深化农村信用社改革工作领导小组文件中，专门有两个页码是任务分配表，75个县直单位、15个乡镇、18个基层信用社均有明确数额指标。最多的是教师，共5868人，入股任务为1760.4万元；最少的是均只有一名工作人员的该县“新闻办”、协作办，入股任务为1万元。文件称，“各单位的困难户可以给予照顾”，不过要“由所在单位写出证明，报马县长批准”副县长马建军。记者注。 “党政机关、县直各部门12月5日前必须完成任务，信用社职工发动社会入股任务必须在12月8日前完成。12月2日开始，将每天在电视上通报各单位完成情况。”该县2004年12月1日召开的一次领导小组会议提出了这样的要求。 为了“确保在12月25日前之前完成增资扩股的各项任务目标”，武陟县还“实行行政首长负责制和责任追究制”，提出“将增资扩股任务列入各乡镇、县直各单位的年度目标考核”，“不能按时完成任务的，取消其当年评先资格，并通报批评”、“信用社职工个人入股不能在规定时间完成任务的，暂时待岗，宽限一个月仍完不成任务的，责令其下岗”、“党政机关、事业单位工作人员增资扩股任务与其个人工资福利挂钩”。 事实上，在当前已是如火如荼的河南农村信用社改革过程中，这样的故事已在该省的一些县、区悄然上演。 2004年11月24日，河南省部分市县深化农村信用社改革工作座谈会在南阳举行。座谈会听取了部分市县清产核资、增资扩股、清收不良贷款工作进展和业务经营情况汇报。会上，河南省常务副省长王明义指出，最近一段时间以来，河南省农村信用社改革工作取得了显著成效。目前，扩清产核资工作已基本完成；增资扩股进展较快，近日来以每天近1亿元的速度增加，至11月20日，河南省已完成增资扩股21亿多元，占测算任务的40.4%，有59个县区联社完成了省测算任务…… “进入11月份后，各地陆续掀起了增资扩股和清收不良贷款的高潮”。河南省政府办公厅2004年12月1日的一份通报也说，“各地市要突出工作重点和难点”，把增资扩股“作为硬仗来打”，“对工作任务重、难度大、进展慢的地方，要采取特别的措施给予帮助，并派专人进行督导”，“在有限的时间内，如期完成增资扩股和清收不良贷款的任务”。 于是，增资扩股是农村信用社改革的“重头戏”，各级党政领导同志带头宣传、带头入股。据滑县的《农信改革简报》，2004年12月6日，该县举行农信改革县级领导集中入股仪式，22位县领导分别入股2万元和1万元，现场入股24万元，并当场领取了“股金证”和“入股明白卡”。 同年12月6日，河南省有关部门再次召开会议，要求各地加强领导，广泛宣传，强化责任，实行责任追究；创造性地开展工作，严格按政策和规定程序办事，把工作做细做实，确保全省农信社改革健康稳妥地向前推进，按时完成阶段性改革目标。这次会议传出的消息是，截至12月5日，全省新扩股金43亿元，占计划的82.1%。而10天前的11月25日，这个数字仅为26.2亿，平均每天新增1.5亿还要多。 政策诱惑 “这简直是天上掉下金饼” 对于全国的农村信用社来说，2003年颇具“浴火重生”的意味。 国务院决定，全面深化农村信用社改革：帮助其消化历史包袱，使其轻装上阵，加快改革步伐；通过政策扶持，促使农村信用社转换经营机制，完善法人治理，真正形成“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的良性运行机制。 在8个试点省的基础上，2004年的《国务院办公厅关于进一步深化农信社改革试点意见》增加21个省区、市作为进一步深化农村信用社改革试点地区，河南名列其中。 国家对扩大试点范围地区的农村信用社给予的扶持政策大体是：对1994-1997年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴。从2004年1月1日起至2006年底，对参与试点的中西部地区的农村信用社一律暂免征收企业所得税；其他试点地区的农村信用社，一律按其应纳税额减半征收企业所得税。从2004年1月日起，对试点地区农村信用社的营业税按3%税率征收。 对试点地区农村信用社，继续按2002年底实际资不抵债数额的50%由人民银行发行专项中央银行票据或安排中央银行专项借款，其中专项中央银行票据用于置换农村信用社不良资产和历年挂账亏损。 在财政补贴、资金扶持、税收优惠等扶持政策中，最能吸人眼球的还是“资金扶持”：试点省份信用社资本充足率和不良贷款只要达到规定比例，央行就可以按其2002年底资不抵债数额的50%，发行专项人民银行票据或安排专项再贷款给予支持。 央行票据用于置换农信社的不良贷款。如果改革验收达标，这些票据就可兑换成现金。专项再贷款则是由省政府统借统还，期限三年、五年、八年不等，农信社给中央银行支付利息。 根据这项政策，假若某试点省份2002年底资不抵债数额为100亿元，在此次改革中就可以向央行申请资金支持50亿元。“这简直是天下掉下一块金饼！”一位政府官员激动地对记者说，“对发展地方经济是一个强大的财力支持，比招商引资容易多了。”这才是地方政府不惜行政干预的动因。 2004年2月15日，河南省政府5次全会明确提出把农村信用社改革作为今年政府工作的一件大事来抓。为能尽快加入第二批改革试点省份，同年3月份，河南省政府就向中国银监会提出了改革试点的愿望和申请，并率先成立了深化农村信用社改革领导小组办公室，有条不紊地从事农村信用社深化改革的相关准备工作。国务院批准河南省为第二批深化改革试点单位后，2004年9月26日召开全省深化农村信用社改革工作会议。“河南已比广东等省份提前了许多”。 不过，要想得到这块“金饼”，申请票据支持的试点省份还要踏过这样一道“门槛”：基层农信社把央行50%的票据支持考虑在内，资本充足率必须达到零。为了消化掉50%的资不抵债额度，全国所有的试点省份信用社几乎同时想到了一件利器——“增资扩股”。 河南测算的增资扩股任务数是52.42亿元。 为了实现这一目标，河南省有关部门多次召开专题会议，要求各级领导干部“站在讲政治的高度来认识农信社改革，切实加强对农信社改革的组织领导。”2004年11月24日的河南省部分市县深化农村信用社改革工作座谈会上，该省再次强调，“要把增资扩股作为各项工作的重中之重，力争12月底前全省各联社都能完成增资扩股任务，达到获得专项央行票据的条件。” 记者采访时期，河南全省大规模的清产核资、增资扩股正在紧锣密鼓地进行。根据河南省农信社增资扩股实施方案，农信社实行的是股份合作制或合作制，不同于通常认识的股份制，它按股金来源、归属，分为自然人股和法人股两种，这两种股权又分别设资格股和投资股，资格股每股1元，根据地区不同，自然人资格股起点分为100元、500元、1000元，每人一个投票权，而法人资格股的起点则为5000元、1万元。 为了吸引群众积极入股，该省有关部门出台的《河南省农村信用社改革试点实施方案》中还制定了相应的扶持政策，其最大“亮点”之一便是“股金分红财政补贴”。 “凡是信用社社员(股东)，不论信用社是否赢余，均按入股金额以投资股不低于3%，资格股不低于2.8%的比例进行分红”、“股金分红由省、市、县三级财政补贴1.89%，其余部分从信用社税前利润中分配，信用社亏损的，其余部分由县财政补贴”。依据省、市政策制定的《武陟县农村信用社增资扩股实施方案》称。 “如：王某在信用社入资格股1万元，投资股1万元，一年后分红时，资格股按2.8%分红，可得280元；投资股按3%年分红，可得300元，王某2万元可得股金红利580元。”武陟县农村信用社在宣传中称，“若王某将2万元以一年定期存款存入其他金融机构，到期后按一年定期储蓄利率2.25%计算，可得利息450元，扣除20%利息税90元，实际存款实际收益360元，较入股少收益220元。”在一般人看来，这些政策的确很有吸引力。 12月6日，河南有关部门召开的“部分县市深化农村信用社改革座谈会”上传出消息：截至12月5日，河南省已有驻马店、安阳、信阳、漯河、洛阳、三门峡、新乡、南阳、焦作、济源等10市及92家县级联社完成了任务。焦作市仅12月1日至5日5天增资扩股3.1亿元，占河南省测算增资扩股任务的103.7%。 据中国银监会有关负责人透露，新扩大试点的21个省(自治区、直辖市)农村信用社改革时间表已经基本排定。今年12月底之前，银监会将完成各省份实施案的报批，争取大多数省级管理机构挂牌，新的管理体制框架基本形成。2005年3月前，第一批央行票据能够发行。 显然，河南要搭乘获得专项央行票据的“头班车”。 虚幻的股东与潜在的风险 12月7日早上8时许，武陟县农村信用社新华街营业部刚一开门，柜台前围满了人，他们都是来交入股款的。“今天不上班？”面对记者的疑问，他们显得很是不满：“还上班呢？不交钱饭碗都要被敲了”他们说，入股应该自愿，有能力就参加，没有能力也不勉强。问及对分红的期望值，他们说，“只要3年后能把本钱给我就行了不然的话咋办呀？”记者在采访中发现，不少自然人对将来新的农信社怎么运营、经营状况并不关心，只是要求3年后就取回本钱。 焦作市直某单位一工作人员说，其实很多人没有看明白，“资格股入股3年后因特殊情况提出申请退股经联社理事会批准可以退股”，这句话不仅是说满3年可以退股，还表明要有特殊情况才可提出退股，要经理事会批准才能退股。他担心，到时候如果有相当数量的资格股社员同时要求退出，就很难都获批准，这会是新的社会不稳定因素。 “我不赞同行政权力的过度干预。”河南一位不愿透露姓名的经济学专家对记者说，“短期内完成增资扩股计划，其股本金极可能存在虚拟化和不真实的现象，从而生成不是真正意义上的股东，而无法去关注农村信用社的经营管理，农村信用社的内部机制和外部监督也不可能有实质性的加强。 “在增资扩股过程中，必须坚持实事求是的原则，要量力而行，既不能脱离当地经济发展和农民承受能力的实际，片面设置过高的扩股标准和条件，也不能忽视农信社自身的管理和经营能力，盲目追求增资扩股的数量和规模。” “一定要防止‘注水’现象。”人行郑州中心支行一位人士提醒说，银监会今年4月27日下发的《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》严正声明：入股应本着自愿的原则，不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股，不得以金融机构贷款入股，而增资扩股“任务化”很容易导致“以贷求股”、“以存入股”的现象发生”，从而为提高资产质量和改善运营环境埋下了风险隐患。 “一旦贷款到期借款人全部提走，将直接带来股本金余额的波动或下滑，而存款的变动性势必导致相应股金的异常变动，到期票据的兑付条件难以达到。”前述央行郑州中心支行人士说，“以存入股的方式同样使股金的风险很高。比如，遇到客户有转让要求，股金就会大量集中于员工手中，倘若员工不能及时吃下转让股，由此导致的股权纠纷将难以处理。” “中央银行在对农信社专项票据进行考核时，要制定严格且详细的兑付标准，应成熟一家兑付一家。”一位业内人士对记者说，“这样国家‘花钱买机制’，推动信用社明晰产权关系、转换经营机制、实行多元化的投资主体的目标才不会成为了泡影”。 相关链接 专项票据的发行条件 以县(市)为单位考核，考虑以专项票据置换不良贷款和弥补历年挂账亏损因素后，实行乡镇信用社和县(市)联社两级法人体制的信用社资本充足率应达到零；实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到2%，农村商业银行或农村合作银行资本充足率应达到8%。 专项票据的兑付条件 (一)专项票据到期时，以县(市)为单位考核，对符合下列条件的，人民银行给予兑付：实行信用社和县(市)联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%，实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%，农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%；按“一逾两呆”口径考核，不良贷款比例较2002年12月末的降幅不低于5O%。 (二)专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到前项规定的，人民银行给予推迟兑付期2年，该期限内不计付利息。 (三)推迟兑付期期满时，资本充足率和不良贷款比例仍未达到本条第(一)项规定的，人民银行以其不良贷款和历年挂账亏损置换回专项票据。 (四)专项票据到期前，资本充足率和不良贷款比例达到本条第(一)项规定的，人民银行可选择提前赎回专项票据。 摘自《农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法》 |
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