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摘要：如有政策支持可在3年内全部解决不良
【记者刘彩娜10日北京报道】
资产风险拨备资本充足率三大历史问题
记者今天获悉，根据国际知名咨询机构普华永道的设计，工行股份制改革的详细方案已于近日确定，并将马上开始实施。如果国家给予政策支持，有望在三年内顺利完成。
据工行有关人士介绍，国际知名咨询公司普华永道公司为工行公司治理和全面风险管理改革所设计的整体规划方案已于近日提交给了工行。这份《中国工商银行内部评级法工程整体规划项目》日前通过了工行组织的验收。
据悉，这份报告长达2400页，对工行未来8年公司治理机制和全面风险管理改革进行了整体规划并逐年设计了实施路线图。这份长达2400页的报告直指工行的“软肋”。普华永道公司在报告中指出，同其他国有商业银行一样，工行现行的公司治理结构是在一定的历史条件下形成的。这种治理结构有两个明显的特点：一是实行行长负责制，无论在总行还是在分行，各级行长集业务发展、风险管理、内部审计数项责任于一身，这种结构存在的一个重要问题是缺乏有效的权力制衡和监督。另一个特点是，总行政策制度实行各部门的条条管理，业务经营上各分行则又具有较强的独立性，全行的战略和政策难以从上往下垂直贯彻，信息则难以从下往上真实反映，条块之间的矛盾突出。随着国有银行向现代商业银行转变进程的不断推进，这种治理结构的瓶颈作用日益明显。
为了解决以上问题，根据普华永道的设计，除董事会、CEO及其下属委员会外，未来工行的公司治理目标结构主要包括业务部门、风险管理部门、后台支持部门、内审部门四个组成部分。董事会负责确定业务战略和风险管理战略，董事会下面的CEO负责执行业务战略和风险管理战略。在董事会和CEO下面分别设立若干委员会，协助董事会、CEO完成各项决策。在经营层面，业务线负责市场营销，并向CEO负责；风险线负责风险管理，向董事会负责；内审线负责对各部门执行政策的情况进行检查，对财务报表的真实性和经营效率进行监督。
至于改革何时能够完成，工行何时能够上市，该人士毫不避讳地表示，工行在股份制改造中依然面临着很多问题，首当其冲就是不良资产要核销、拨备要提足、资本充足率要达到8%以上这些历史遗留问题，否则以上改革难以顺利实现。
据悉，截至今年5月底，工行全部不良资产率为14.9%，其中不良贷款率为19.6%。
根据工行测算，今年末工行的不良贷款率能够下降到18%以内，整个不良资产的比例能够下降到13%，核心资本充足率可以达到较高的水平，但资本金仍然严重不足，风险拨备的覆盖率也很低。尽管从2000年至2004年上半年，工行累计实现的1900亿元左右的利润有将近90%都用来提取风险拨备和消化历史财务损失了，但由于缺口太大，仍然与上市要求有着较大的差距。
该人士向记者透露，根据测算，如果没有任何外来的帮助，工行按照现在的发展速度，用6年的时间，可以彻底解决不良资产的问题，拨备覆盖率达到100%，资本金达到监管标准，同时盈利能力很强。
但是，如果国家在补充资本金和处置不良贷款方面给予适当的政策支持，工行将可以在3年内全部解决不良资产、风险拨备和资本充足率三大历史问题，如期进行股份制改造，加快完善公司治理结构。
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