四大经济犯罪领域新动向

　　自2001年4月全国整顿和规范市场经济秩序工作开展以来，至2003年底，全国公安机关与有关部门密切配合，相继组织开展了打击制售假冒伪劣产品犯罪、涉税犯罪、制贩假、金融票证犯罪、外汇黑市、非法传销和扰乱电信、文化、建筑、证券市秩序等25个专项斗争。

　　请看一组统计数据：

　　在打击非法传销方面，取缔非法传销组织、窝点3900多个，查清涉案人员6.8万多人，拘留、逮捕传销组织者1100多人，遣返传销人员5万多人；

　　在打击涉税犯罪方面，连续3年组织3次专项行动，打击虚开增值税专用发票、制售假发票以及偷税等违法犯罪活动，共破获涉税案件3.2万多起，挽回经济损失146亿多元；

　　在打击金融领域中的违法犯罪活动中，共破获伪造、变造金融票证诈骗银行、企业、个人资金的案件2300多起，打掉159个职业犯罪团伙，挽回经济损失近22亿元……

　　尽管如此，经济领域中的违法犯罪活动依旧十分猖獗，打击经济犯罪工作任务仍然繁重艰巨。

　　金融犯罪手段变化

　　2001年4月始，在党中央、国务院的统一部署下，全国开展了整顿和规范市场经济秩序、严厉打击经济犯罪斗争，金融犯罪是打击的重点。2000年全国公安机关共立金融犯罪案件(除假币、洗钱、证券犯罪案件)13313起，涉案金额155.67亿元；2001年立案12432起，涉案金额288.55亿元；2002年立案9551起，涉案金额147.83亿元；2003年立案8235起，涉案金额167.35亿元。尽管金融犯罪的立案数持续下降，其高发态势基本得到遏制，但金融犯罪总体形势依然严峻。

　　金融犯罪的危害结果往往难以估量。近4年来，金融犯罪案件的涉案金额平均每年高达190余亿元，其中的大要案动辄上亿元，严重危害金融秩序，给地区经济乃至国家经济造成巨大威胁。如2003年公安机关查处的广东南海华光集团及吉林恒和集团贷款诈骗案件，涉案金额分别高达9亿余元和3.66亿元；山西聂玉声等人非法吸收公众存款一案，涉案金额高达5亿余元；农业银行贵州省瑞金支行票据诈骗案涉案金额也达6.7亿余元。

　　针对新型金融业务不断衍生出新型犯罪手段。近年来，银行、保险公司等金融机构不断推出新的金融业务，针对这些业务衍生出新型犯罪手段呈明显上升趋势。如中国人民银行1998年颁布《汽车消费贷款管理办法》后，针对车贷险的犯罪活动随之增多。据中国人民保险公司广州市分公司提供的材料反映，2000年12月至2003年6月间，有300余名汽车贷款投保人涉嫌利用车贷险业务诈骗银行贷款5000余万元人民币。犯罪嫌疑人往往使用虚假的个人资信证明，以一车多贷、空车套现等方式骗取银行贷款。近年来银行推出的住房按揭贷款业务，也出现了诈骗住房按揭贷款的案件。

　　涉税犯罪大案频发

　　当前我国的涉税犯罪仍处于高发态势，大要案件频发，国家税款损失严重。据统计，自1997年至2003年12月，全国公安机关共立涉税犯罪案件68025起，涉案价税总额1511.73亿元。仅今年一季度，全国公安机关立案查处的涉案价税金额在1亿元以上的案件就达19起，涉案价税总额达44.7亿元。

　　由于增值税专用发票具有销售凭证和纳税凭证的双重功能，可以直接用作抵扣税款，加之使用量巨大，在全国范围内流动使用，因而自1994年税制改革后就成为犯罪分子牟取暴利的首要侵害对象。2003年河南许昌市47家货运发票领用企业，有27家涉嫌虚开发票，对外虚开的发票多达14415本，虚开的运费金额27.03亿元。

　　近年来，在一些城市的车站、广场、闹市、街头等公共场所，兜售假发票已成为一种公开的现象，不少人以此为业。2001年至2003年，公安机关立假发票犯罪案件平均每年递增27.5%。2004年3月，内蒙古公安机关破获1起出售非法制造的发票案，缴获各类假发票1889本，可填开金额1009亿元。

　　由于从事虚开增值税专用发票和制贩假发票能够在很短时间内获取暴利，因而形成了一批专门从事涉税犯罪的职业化犯罪团伙。如2003年破获的浙江史长令团伙，从1992年起就一直在厦门、杭州等地从事制贩假发票犯罪活动，长达10余年之久，仅2001年至案发的2年时间内，就制贩假发票100万份，造成国家税款损失50亿元以上。

　　证券犯罪有所抬头

　　近年来，受暴利驱使，部分机构、上市公司、投资者仍因市场形势的变化和其他因素的影响，伺机通过财务造假、操纵市场、内幕交易、侵吞国家或公司资产等方式疯狂掠夺财富，进行证券期货违法犯罪活动。据了解，两年来公安部直接或组织地方公安机关依法立案查处重、特大证券期货犯罪案件47起，其中欺诈发行股票案4起，提供虚假财会报告案9起，操纵股票交易价格案19起，其他涉及证券期货领域的犯罪包括证券公司非法吸存、证券公司工作人员侵占、非法经营证券期货业务等案件15起。

　　证券公司违规违法经营普遍，有的涉嫌严重经济犯罪。2002年至2003年，因市场行情持续低迷，证券类经营机构连续两年大面积亏损，一些证券公司历史积累的风险接连爆发，其长期严重违法违规经营，涉嫌各类经济犯罪问题也相继暴露。已有鞍山证券、大连证券、佳木斯证券、富友证券等11家证券类经营机构被撤销或关闭，第三大证券公司南方证券已于今年被行政接管；加上目前因违规行为正接受调查的十几家证券公司，有接近20%的证券公司因各类违法犯罪问题接受行政稽查或刑事调查。

　　操纵股票交易价格案件仍然占有一定比例，并呈现出新的犯罪手法。近两年来，中国证监会立案调查的操纵证券交易价格案件共有36起，其中移送公安机关的4起。包括这4起在内，至2000年以来，由公安机关立案侦查的操纵证券交易价格案共有19起。与2001年出现的“中科创业”案、“亿安科技”案相比，近年来市场操纵者更注重波段操作，手法隐蔽，加上采取联合坐庄，部分机构和个人大量锁仓等方式，动用少量的资金即可操纵股价，管理部门难以及时发现。

　　以证券期货投资为名进行违法犯罪活动有所抬头。去年第四季度以来，证券市场结束两年的低迷开始回升。国家建立多层次的股票市场体系，拓展中小企业融资渠道，创立二板市场等政策相继出台。一些机构和个人趁机开展非法证券期货经营活动。如以原始股、内部职工股为名，许诺其兜售的股票即将在创业板上市或在国外上市，违法代理买卖非上市公司股票；非法设立证券期货经营网点；非法从事证券期货经纪业务；非法开展证券期货咨询业务等。

　　公司犯罪比重趋大

　　随着社会主义市场经济体制的不断建立和完善，过去趁体制不健全和管理不完善以及企业改制之机发生的违法犯罪问题逐步暴露。公司企业犯罪特别是职务侵占、挪用资金、公司企业人员行贿受贿、渎职侵权等犯罪，近些年已呈高发态势。

　　1997年10月修改的《刑法》中新增了“妨害对公司、企业管理秩序犯罪”罪种。1998年10月起，全国公安机关针对公司企业犯罪的18个罪种，共立案案件74148起，为国家、集体和个人挽回经济损失164余亿元，其中包括相当一部分影响面广、备受社会关注的大要案件。如足球裁判员受贿的“黑哨案”，中国银行广东开平支行三任行长特大贪污挪用数十亿资金案，原华晨集团董事长仰融涉嫌经济犯罪案等。

　　公司企业犯罪属经济活动中高发性犯罪，立案数在全部经济犯罪案件中所占比重较大，并呈逐年上升趋势。2003年公安机关立案查处公司企业犯罪案件16549起，占全部经济犯罪案件立案总数的25.2%。部分省公司企业犯罪案件的立案数占总案件数的比例高达三分之一。

　　在公司企业犯罪案件中，职务侵占和挪用资金犯罪两类案件最为常见。近几年这两类案件一直占公司企业犯罪案件总数的80%以上。除此，虚报注册资本案、虚假出资抽逃出资案、公司企业人员行贿受贿案、国有公司企业领导人渎职案、签订履行合同失职被骗案等几类案件立案数也比较大。

　　基础性犯罪多为其他严重经济犯罪的起源。公司企业犯罪案件中的虚报注册资本案、虚假出资抽逃出资案、提供虚假证明文件案、出具证明文件重大失实案、提供虚假财会报告案等案件，都是一些危害不大、刑罚较轻的罪种，但这些犯罪又是容易引起其他严重犯罪的基础性犯罪。从公安部门的办案实践看，市场经济初期各地涉嫌上述犯罪的问题非常普遍。一些不法分子利用工商、会计、审计、评估等部门在管理中存在漏洞和不规范，趁机成立大量皮包公司、空壳公司，虚增资产、虚造业绩上市，为实施骗贷、骗汇、骗税、诈骗等更严重的经济犯罪服务，对社会主义市场经济秩序造成了严重的破坏。

　　文／本报记者　许跃芝

　　

　4月16日，因涉嫌贪污挪用巨额公款、潜逃国外长达两年之久的中国银行广东开平支行原行长余振东（右）被美国警方遣送回国。