一个小信用社主任与8.8亿元的“账外账”大案

　　本报记者 蓝姝 广东梅州报道

　　一个信用社主任，利用其手中把持的权力，在一个营业面积不到50平方米的地方，不到6年时间，制造了一本金额高达8.8亿元的“账外账”大案，这相当于信用社所在地——兴宁市四年的财政收入。就在那段特殊岁月中，这个信用社离其监管机构——中国人民银行兴宁支行的距离也就20米远。

　　现在，它的相关后遗症远没有结束。

　　8.8亿元大案

　　制造这起金融大案的兴城城市信用社坐落在广东省梅州市兴宁市的兴城镇。

　　兴宁信用社所处的环城北路是兴宁的一条老街，充满了南方小城古老的味道。当记者找到了字迹斑驳的“兴宁城市信用社”门口，一扇紧锁的卷闸门上贴了几张诸多疏通下水道、快速治疗疑难杂症之类的广告，用手一摸，满是灰尘。

　　就是这样的一个城市信用社，2003年11月底，梅州警方宣布：建国以来发生在该市最大的一桩经济案件初步结案，犯罪嫌疑人原兴宁市兴城信用社主任郑某涉嫌挪用资金金额高达8.8亿元。

　　根据警方提供的证据，郑某在1994年至1999年任兴宁市兴城镇城市信用合作社负责人期间，利用职务之便，以吸储或同业拆借等方式吸收资金共计人民币8亿元。同时，还挪用兴宁城市信用社大账资金7320万元、城信社股金633万元，并将资金挪用到其个人设立的账户上，用于账外高息发放贷款给40多个单位和个人。郑利用账外账挪用资金共计87953万元。

　　而郑某的问题早在1999年就已被发现。当时，由中国人民银行兴宁支行牵头兴宁市金融机构整顿小组在调查中发现郑某存在重大经济问题，该信用社旋即被停业整顿。同时，政府方面又调集应急资金，对前来确认的债权人实行兑付，并追收有关债务。郑某本人被责令协助清查该信用社的往来账目。3年多来，郑的账外账问题并没有被查出来，而郑本人亦一直呆在梅州，并没有外逃。

　　直到2002年才有了突破。2002年初，两位来自珠海的商人手持两张金额为872万元的定期存单找到整顿清查小组要求兑付，工作小组却发现这两份存单并未进兴城镇城市信用合作社的法定账户。双方发生兑付纠纷，珠海客户诉至梅州中级人民法院。

　　这一诉讼撕开了兴城城市信用社账外账的冰山一角。珠海客户方面提供了证明定期存单合法性的重要凭证，2002年12月16日，梅州中级人民法院在审查此案过程中，发现了郑某有利用账外客户资金非法发放贷款嫌疑，遂移送至梅州市公安局侦察。2002年12月30日，正式受理此案。

　　此时，兴宁城市信用社已经被境外债权人起诉。2003年5月24日，梅州警方决定立案侦察。6月17日，郑某在家中被梅州警方以涉嫌账外客户资金非法发放贷款罪刑事拘押。7月21日，郑某被执行逮捕。

　　经过半年多艰难繁复的调查取证，梅州警方收集了大量证据：包括有关证人的书证、存单、传票、郑某与相关借款人签订的合同、账册、证人证言、会计鉴定，该案案卷达36卷3800多页。

　　账外账真相

　　根据梅州警方提供的证据：郑某以兴城城市信用社名义吸收的8亿多元资金并没有进入城信社的法定账户，而是被郑本人放入他自己在该城信社私自开设的个人账户上；同时，郑利用职务之便，以存入信用社的名义回复，给存款人与拆借资金方开出城信社定期存单与拆借合同。表面上看起来，钱是到了信用社，实际上，郑利用这些账户高息放贷，从中赚取利差。

　　证据显示，郑某经济案中牵涉到的单位多达46家。其中30多家为金融机构，大多是其他地区的信用社。而另外10多家企业，大多为当时内地沿海身家雄厚的国有企业，其中深圳某大型企业原财务负责人与郑的往来经济款项就高达1.6亿多元(此人目前已入狱)。

　　当时的交易程序大致是：企业有关人员以高息名义将公款存入郑处，个人拿得高额回扣；同时，又介绍需要资金的客户给郑，从中收受好处费用。在高额回扣与好处费的诱惑下，一些地方金融机构与企业闻风而来。

　　而一些个人则也是受到高额利息的诱惑。梅州一政府官员向记者透露，当时梅州众多金融机构争相揽储成风，甚至有人向他许以每元每月6分利息，他称自己不为所动。但为之所动的其他人却有很多，在当时，谁要是介绍了一笔数额上百万的存款或者贷款，买卖成交后即可以获得数额不菲的好处费用，这在某种程度上亦刺激了某些有资源、有人脉的人介绍业务、促成交易的积极性。在某种程度上甚至成为他们的发家致富法宝。而梅州是广东有名的侨乡，很多香港、澳门甚至新加坡一带的资本也通过亲戚或者关系等辗转的途径进入郑的账户。

　　梅州警方在郑某家二楼发现四大箱凌乱不堪的纸片。这些纸片是郑某部门账外账经营的凭证，其中有关于郑某部分往来款项的时间、经手人、如何入账以及吸储放贷情况、贷款合同等。

　　信用社主任的能耐

　　兴宁城市信用社原主任郑某是地地道道的梅州本土人氏。

　　接触过郑的人认为郑为人和气、讲义气。然而就是这个看起来“讲义气”的人一手制造了金额高达8.8亿元的账外账。在广东社科院的一份调查报告中，记者查到兴宁市的一些情况：2001年，兴宁全市国内生产总值37.5亿元，人均国内生产总值3346元；当年市本级财政收入1.64亿元，财政支出4.63亿元，经费缺口近3亿元。郑某挪用的8个多亿相当于兴宁4年的财政收入。

　　郑某账外账行为中涉及的法人主体甚多，在信用社经营区域受到严格政策限制的条件下，郑某不仅将省内的广州、深圳、珠海、清远、韶关、普宁等城市的部门金融机构与企业，更是将远在湖北的黄冈、孝感、云梦、汉川、红安等地的企业网罗过来。个人客户中甚至包括政府官员、海外华侨。

　　在当时，甚至包括国有银行在内的金融机构都纷纷高息揽储的情势下，郑的信用社同样要面对众多的同业竞争者，何以郑有通天的本领，凭什么让这么多机构与个人都“拜倒”在自己门下？

　　而梅州警方对于郑的审讯结果透露出来的信息显示：由于涉及主体太多，郑已经失去对自己过去行为的有序记忆；甚至对于一些相当大额款项的由来，他也说的含糊不清。而郑的法律意识之淡薄与专业知识之匮乏，更是让人咋舌：郑在城信社一手遮天，信用社管理混乱，会计、出纳形同虚设，郑一个人说了算。郑签订的借款合同缺乏严谨性，数百万的借据都不核对，还任由司机带着往返。梅州警方在查对一笔300元借据时，发现这张借据没有大写只有小写，一边的凭证是300元，而另一边的凭证则是300万元。

　　知情人士透露说，郑账外账所涉及的利息难以计算，但郑并没有在自己巨额的账外账中赚到钱。与不久前披露的深圳的宝安某城信社主任挪用2亿元公款用来嫖赌挥霍所不同的是，郑的吃住都很普通，警方似乎没有查到其往境外转移财产的证据。“他的钱在拆东墙补西墙中耗掉了。”有关人士认为，但仍有不少人认为郑背后涉及的利益主体复杂，深入彻查此案可能会涉及到很多人，可能涉及到更深层次的腐败问题。

　　目前两家新设立不久的农村信用社全面接管了兴宁城信社原来的经营职能。

　　根据记者了解的情况，郑某挪用的87953万元中，目前有10多个单位及个人客户1亿多元资金无法返回，7000多万的账外放贷资金无法收回。虽然1999年金融机构整顿清理小组成立时政府紧急调拨了应急资金，但郑某账外账造成的巨大资金亏空最后由谁来买单？

　　令人费解的是，兴宁城市信用社就在其监管机构人民银行兴宁支行不到20米远的地方。对于一个信用社主任6年来在一个信用社的一手遮天行为、管理混乱行为竟然毫无察觉？在梅州警方的侦察过程中，梅州中心支行提供的银行传票与对账单发挥了重要作用，郑的账户上发生的资金频繁进出行为竟然就没有引起相关部门的警觉？

　　“不是不监管，而是在那个时候，人民银行能不能够履行监管职责的问题。”人民银行兴宁支行的一位不愿透露身份的老员工的语气里，透露出无奈与感慨。

　　(梅州市公安局宣传科对本文亦有贡献)