林文俏

　　加入WTO后，我国金融业面对金融全球化趋势，扩大对外开放已不可避免，面临的金融风险必然加大。在我国，金融业存在的一个重大潜伏风险就是国有独资商业银行不良贷款比例过高，去年底这一比例为25％。20世纪80年代以来，特别是90年代后期，一些国家和地区相继爆发金融危机，银行不良资产比例过大成为金融危机的一个重要原因。我国已制定目标，在十五期间，努力使不良贷款比例平均每年下降2-3个百分点，确保2005年底降到15％。

　　国有独资商业银行的不良贷款是多年积聚起来的，是国民经济深层次矛盾的综合反映。第一，国有独资商业银行作为国家银行，承担了从计划经济体制向市场经济体制转轨及国有企业改革的大量成本；第二，中国的金融制度不够完善，间接融资比例过大，直接融资比例过低，企业资产负债率过高，企业形成的不良债务必然表现为银行的不良贷款；第三，长期以来，金融会计制度没有体现审慎的原则，造成银行财务虚收和实际已发生的呆账不能及时冲销；第四，社会信用制度不健全，借贷人逃废银行债务比较严重。

　　中国国有独资商业银行的不良贷款比例在世界无疑是较高的，不良贷款占GDP的比例为18.4％。世界常常把日本称做深受银行坏账困扰的国家，但其坏账占GDP的比例也不过10％左右。在一定程度上讲，中国国有独资商业银行的不良贷款是一种非正式的“亚国债”：它们是国有企业欠银行的债务；它们是政府干预下大量形成的。因此，中国国有独资商业银行的不良贷款最后都要由国家来承担责任。正因为如此，当今中国才没有因银行的高比例坏账而发生金融危机。

　　但是，如果因此而不重视国有独资商业银行不良贷款比例高的问题，就大错特错了。2006年外资银行在中国将正式享受国民待遇，国有独资商业银行将面临外资银行的激烈竞争。如果不把不良贷款比例降下来，首先是银行的经营效益会受到严重影响。因为存贷差是银行利润的主要来源，一方面不良贷款的贷款利息难以收回，另一方面银行须支付储户存款利息。其次由于大量的资产沉淀在不良贷款上，银行资产的流动性大大降低，资产失去流动性，也将严重影响银行经营效益。三是随着银行商业化进程加快，银行的政府色彩将越来越淡，失去政府色彩的银行，其在社会上的信誉完全靠银行的经营效益和服务质量，而如果因不良贷款比例高而效益下降，银行就会失去大量客户而难以生存。在这种情况下，国有独资商业银行在和外资银行的竞争中将处于不利地位。

　　解决国有独资商业银行不良贷款比例高的问题，目前除了设法解决存量不良贷款外，更重要的是要防止增量不良贷款的产生。一是要把国有独资商业银行变成真正经营货币的企业，实行自主经营，不再承担政策性贷款的业务，提高新增贷款的质量。二是整顿信用秩序，依法收回到期贷款。三是参照国际通行原则，采取债务重组等各种方式处置不良资产。四是提高呆账准备金提取比例，及时冲销坏账。同时，国家要采取一定的扶持措施，帮助国有独资商业银行逐步走出困境。

　　(责任编辑：陈云)

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