完善期货公司内控应分三步走

　　中期协联合研究报告指出——完善期货公司内控应分三步走

　　本报讯 (记者 李巧宁) 由武汉大学承担的中期协联合研究计划(第二期)课题———《期货公司内部控制体系研究》认为，我国期货公司应由部门分散管理的风险管理模式逐步转变为流程管理和系统管理模式。

　　该报告认为，内控问题可以划分为公司管理和公司业务两大类。期货公司在设计内控体系的时候，应当分别建立控制流程的概念，总结出内部控制管理流程和内部控制业务流程，进而找出各个流程中的主要风险点及控制措施。

　　该报告还运用金融工程的基本原理，并参照COSO委员会1992年《内部控制———整体框架》，建议国内期货公司分三步建立和完善内部控制体系：即第一步对公司现有的业务流程与管理流程进行梳理和归类，找出各业务流程与管理流程的风险点，并制定相应的岗位职责；第二步，完善期货公司的组织结构，使得期货公司的组织结构与风险内部控制相适应；第三步，设计风险控制工作的考评体系对岗位职责进行考评。