基金是否有收益就可以分红 | |||||||||
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http://finance.sina.com.cn 2005年01月26日 19:24 深圳证券交易所 | |||||||||
不一定。这里需要考虑到基金面值的问题。 面值是分红不可逾越的底线。从基金会计处理的实务来看,“基金单位净值=单位面值+已实现单位净收益+未实现单位投资收益。”由于基金收益与基金净值是两个不同的会计概念,既有联系,又有区别。基金收益是从损益的角度进行考察,净值则是从某一时点上基金资产分布的角度进行考察。按照规定,面值是基金分红不可逾越的底线,基金不可能对
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