景顺恒丰债券基金基金份额持有人大会表决结果

　　根据《证券投资基金法》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》(以下简称《基金合同》)的有关规定，我公司于2005年6月13日以通讯方式召集了景顺长城恒丰债券证券投资基金(以下简称“恒丰债券基金”)基金份额持有人大会，表决《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》(以下简称《议案》)。2005年6月14日，本次持有人大会表决计票工作已经完成，恒丰债券基金的基金托管人中国银行股份有限公司的授权代表监督了计票过程，北京市第二公证处对计票过程进行了公证。大会 的表决结果如下：

　　截止于本次大会规定最后期限2005年 6月13日17：00共收到代表基金份额118，416，118份的表决票，占权益登记日基金总份额的71.31%，符合《证券投资基金法》和《基金合同》中关于基金份额持有人大会应当有代表百分之五十以上基金份额的持有人参加方可召开的规定。其中赞成份额118，113，310份，占权益登记日基金总份额的71.15%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的99.74%；反对份额242，938份，占权益登记日基金总份额的0.15%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的0.21%；弃权份额59，870份，占权益登记日基金总份额的0.04%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的0.05%。《议案》获得本次基金份额持有人大会的通过。

　　2005年7月7日，经中国证券监督管理委员会核准，《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》生效。

　　根据《议案》的规定，我公司将按照下列程序完成恒丰债券基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金(以下简称“货币市场基金”)的工作：

　　1.确定2005年7月14日为转变基准日(T日)，在T日前调整恒丰债券基金的资产结构使之满足货币市场基金的要求；

　　2.在T＋1日，即2005年7月15日将恒丰债券基金的基金份额转变为货币市场基金基金份额；

　　3.为方便本次基金转变的注册登记和会计处理，在T日和T＋1日，即2005年7月14日和2005年7月15日暂停办理恒丰债券基金申购、赎回和转换等交易业务；

　　4.T＋1日，开始按照货币市场基金的要求进行投资运作。同日经本次基金份额持有人大会审议的《基金合同》的修改稿成为新的《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》。

　　附：

　　一.景顺长城货币市场证券投资基金的基本情况

　　基金名称：景顺长城货币市场证券投资基金，为景顺长城景系列开放式证券投资基金下设之子基金；

　　基金类型：契约型开放式；

　　基金管理人：景顺长城基金管理有限公司；

　　基金托管人：中国银行股份有限公司；

　　投资目标：在保持本金的高流动性和安全性的前提下，获得高于基准的投资回报；

　　投资理念：奉行价值投资的理念，以严谨的研究分析为基础，采取积极的投资管理方法，在保证高流动性、安全性的前提下，获取稳定的投资收益。

　　投资方向：

　　投资于以下金融工具：

　　1、现金；

　　2、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；

　　3、剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券；

　　4、期限在一年以内(含一年)的债券回购；

　　5、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据；

　　6、中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

　　比较基准：税后一年期定期存款利率；

　　基金份额面值：1.00元；

　　费率标准：不收取认购费、申购费和赎回费；

　　申购最低投资额：1，000元；

　　销售对象：中华人民共和国境内的个人投资者和机构投资者(法律、法规及其他有关规定禁止投资证券投资基金的除外)；

　　销售渠道：通过景顺长城基金管理有限公司设在深圳的直销中心和中国银行在全国的代销网点以及基金管理人指定的其它销售代理人的代销网点；

　　每万份基金净收益：T日的每万份基金净收益在当天收市后计算，精确到小数点后第四位，小数点后第五位四舍五入，于T＋1工作日公告；

　　七日年化收益率：T日的基金七日年化收益率在当天收市后计算，精确到小数点后第三位，小数点后第四位四舍五入，于T＋1工作日公告；

　　基金份额精确度：保留到小数点后两位，剩余部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有；

　　收益分配：收益采取按月进行红利再投资方式支付；

　　注册登记人：景顺长城基金管理有限公司；

　　会计师事务所：普华永道中天会计师事务所；

　　律师事务所：北京市金诚同达律师事务所。

　　二.景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的会计处理方法

　　景顺长城恒丰债券证券投资基金的资产负债项目如下表所示，转变为景顺长城货币市场证券投资基金的会计处理方法分为直接结转和非直接结转，非直接结转所涉及的科目有债券投资、应收利息、未实现利得、未分配收益。

　　1、直接结转，是将恒丰债券基金中的资产负债类科目与实收基金冲销后，在货币市场基金的账套中做相反的会计分录。结转后，货币市场基金的会计科目余额与恒丰债券基金的方向相同，金额一致。涉及到直接结转的会计科目名称不需做任何调整。

　　2、 折为份额，是将恒丰债券基金中的未实现利得和未分配收益余额的合计数，按照面值1元折为实收基金份额。

　　3、追溯结转，是指结转到货币市场基金的债券投资科目与恒丰债券基金中的债券投资科目余额不一致，前者将按照货币市场基金估值核算的要求进行追溯调整。

　　恒丰债券基金中的债券投资品种有可转债、银行间金融债、银行间国债、央行票据四个类别，除可转债按照市场价格进行估值外，其他三个债券类别按照成本进行估值。考虑到可转债属于货币市场基金投资受限的品种，在结转日之前可转债将被出售，由此导致恒丰债券基金的估值增值的余额为零。

　　银行间债券在货币市场基金中采用的估值方法是摊余成本法，不同于恒丰债券基金中的成本法。若恒丰债券基金中仍保留符合货币市场基金规定的银行间债券，则对结转到货币市场基金的债券投资品种采取追溯结转方法。

　　对于结转到货币市场基金的银行间附息债券，将债券投资和应收利息按照债券买入时的价格进行追溯调整，重新计算债券投资的面值、溢折价和应收利息。对于从购买日到结转日之间应摊销的溢折价金额，一次性将其在货币市场基金运作首日进行摊销。对于结转到货币市场基金的银行间贴现券，将债券投资和应收利息按照债券买入时的价格进行追溯调整，重新计算债券投资的面值和应收利息。

　　4、买入返售证券和卖出回购证券款可直接结转。货币市场基金和恒丰债券基金对回购处理的差异主要体现在回购期限定义不同。根据现行的行业做法，若有回购品种，转换到货币市场基金后，仅需要重新定义回购期限即可。

　　三.景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的注册登记处理方法

　　1、恒丰债券基金转变为货币市场基金后，基金代码维持不变。

　　2、投资者原持有的恒丰债券基金份额维持不变，结转至货币市场基金的期初余额账户；基金净资产扣除恒丰债券基金份额＊1.00元后的余额作为净收益结转至货币市场基金累计收益账户。

　　即：每份收益＝(恒丰债券基金净资产-恒丰债券基金总份额＊1.00元)/恒丰债券基金总份额。

　　3、按每份收益对货币市场基金投资者进行收益分配，将净收益分配至投资者累计收益账户；

　　4、对累计收益进行分红处理，将累计收益按面值1.00元结转为份额，计入投资者期初余额账户；

　　5、货币市场基金总份额数与货币市场基金净资产总额相等，最终完成恒丰债券基金到货币市场基金的转换。

　　6、净值公告：

　　T日(恒丰债券基金最后一工作日)及T＋1日(货币市场基金第一工作日)在各代销机构及媒体公告恒丰债券基金于T日的份额净值，T＋2日(货币市场基金第二工作日)则公告货币市场基金的每万份基金净收益、七日年化收益率。

　　景顺长城基金管理有限公司

　　2005年7月12日

　　(来源：上海证券报)