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证监会发布相关通知基金投资资产支持证券开闸


http://finance.sina.com.cn 2006年05月17日 10:50 证券日报

◎ 单只基金持有的同一资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10% 　　◎ 单只基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过该基金资产净值的10% 　　◎ 同一基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10% 　　◎ 单只基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过该基金资产净值的20% 　　□ 本报记者侯捷宁　　中国证监会昨日在其网站上发布了《关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知》并将于发布之日起实施。《通知》的发布，标志着基金投资资产支持证券的闸门已经开启，基金又增加了一条投资渠道。　　《通知》所称资产支持证券，是指符合中国人民银行、中国银行业监督管理委员会发布的《信贷资产证券化试点管理办法》规定的信贷资产支持证券和中国证券监督管理委员会批准的企业资产支持证券类品种。　　《通知》指出，证券投资基金投资的资产支持证券必须在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易。　　《通知》指出，基金管理人应当根据本公司的投资管理能力、风险管理水平以及资产支持证券的风险特征，确定所管理的证券投资基金是否投资资产支持证券以及投资的具体品种和规模。基金管理人拟投资资产支持证券的，应当将资产支持证券的投资方案和风险控制措施报中国证监会备案并公告。　　在投资比例方面，《通知》明确，单只证券投资基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10%。单只证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过该基金资产净值的10%。同一基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%。单只证券投资基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过该基金资产净值的20%，中国证监会规定的特殊品种除外。　　关于货币市场基金的投资范围，《通知》指出，货币市场基金可投资于剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券。债券基金、股票基金、混合基金等其他类别的基金投资于资产支持证券的期限，依照中国证监会的相关规定和基金合同中的约定执行。　　《通知》还指出，证券投资基金投资的资产支持证券须具有评级资质的资信评级机构进行持续信用评级。货币市场基金投资的资产支持证券的信用评级，应不低于国内信用评级机构评定的AAA级或相当于AAA级的信用级别。其他类别的证券投资基金投资于资产支持证券，根据基金合同制订相应的证券信用级别限制，若基金合同未订明相应的证券信用级别限制，应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。　　在资产支持证券估值方面，《通知》指出，中国证监会或经中国证监会认可的机构可召集基金管理公司成立资产支持证券估值小组，确定资产支持证券的估值方法、剩余期限和久期计算方法等事项，或者委托独立的第三方机构对资产支持证券进行报价。　　在信息披露方面，《通知》要求，基金管理人应当依法披露其所管理的证券投资基金投资资产支持证券的情况，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。基金管理人应在基金年报及半年报中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前10名资产支持证券明细。新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。

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