基金年报披露出新规

　　本报讯 (记者 吴倩) 即将披露的2005年基金年报内容将更为丰富。日前，证监会基金监管部下发了《关于2005年基金年度报告披露相关问题的通知》，《通知》要求，对于权证、股权分置改革相关事项等一系列因市场变化而带来的基金投资变化，基金年报中都需要进行披露。与此同时，对中短债基金等基金新产品的信息披露事项《通知》也提出了要求。

　　从2005年年报开始，权证的信息披露将得到规范。《通知》要求，基金应在资产负 债表中增设“权证投资”以及“其中：权证投资成本”。在经营业绩表中增设“权证差价收入”。同时，《通知》要求基金公司对上市交易权证和未上市交易权证的估值原则和方法、权证投资的成本计价方法、权证差价收入的确认和计量等进行说明。

　　此外，针对中短债基金这一基金新品，《通知》作出了大量的规定。如《通知》要求，基金公司应披露资产估值的原则和方法，以及该方法对基金净值波动可能带来的影响。并要求披露“投资组合平均剩余期限是否符合合同约定”、“报告期内是否出现过合同约定的重大偏离”等事项。