何谓“洗钱”？简而言之，就是指通过各种手段使非法得到的“黑钱”合法化。“洗钱”一词来源于上个世纪20年代。当时有一个通晓金融业务的黑手党分子在美国芝加哥开了一家有投币式洗衣机的洗衣店。每晚结帐时，他就把其余赃款加到洗衣收入中，然后再向税务局申报纳税。税务局扣去应缴税款后，剩下的钱就全变成了他的合法收入。如今，“洗钱”主要是指通过通过有组织的活动，来掩盖大批以贩毒、走私军火、从事色情交易、贪污、偷税漏税等非法手段获得的资金，使其以合法资金的身份，进入金融流通市场。

　　黑钱相当于西班牙的国民生产总值

　　近三十年来，随着国际上有组织恶性犯罪的日益猖獗，不法分子洗钱的规模也在不断扩大。据国际货币基金组织的有关报告称，早在1996年，全球每年贩毒、金融业弄虚作假及卖淫等犯罪活动产生的黑钱就已经高达5000亿美元。近年来，犯罪分子与犯罪团伙洗钱数目更是不断增加。据一些政府与地区经济组织披露的数字分析，估计现在世界经济大潮中流动的被洗过的赃款，每年的数额大约在6000亿至15000亿美元之间。这个估算数字的最下限，相当于西班牙一年的国民生产总值。不法分子洗钱规模之大，莫不令世界各国政要为之头痛不已。

　　在国际上，犯罪分子一般采取以下步骤进行洗钱：先是把赃款偷运到自由港或赌场、夜总会、旅行社等经营活动难以控制的地方销赃，如巴哈马群岛(加勒比海)、库克群岛(太平洋)、列支敦士登、马绍尔群岛(太平洋)、那鲁群岛(太平洋)、尼乌群岛(太平洋)、圣克提斯和纳维斯群岛(加勒比海)、文森特和格里那丁群岛(加勒比海)等9个国家和地区被犯罪分子视为全球洗黑钱的“天堂”。然后再以个人或分公司名义，在某些管理比较松懈的国家开设银行储蓄帐户，使赃款进入金融渠道。之后则是通过以销赃为经营目的的各类公司间的相互转账，掩盖赃款的来源。最后，由这些公司以开真假发票或提供所谓贷款的方式，将钱汇往各个国际金融中心，借那些合法的金融或贸易机构之手，让这些非法得来的资金披着合法的外衣，投入国际经济活动中。以我们的近邻韩国为例，由于其是经济合作与开发组织中少数几个没有建立监视“洗钱”活动独立机构的国家之一，日益成为国际犯罪集团“洗钱”活动的温床和中介地。据官方掌握的材料，近几年来韩国的非法资金交易金额呈直线上升的趋势，1998年为990亿韩元，1999年则迅速增加到9040亿韩元，令人触目惊心。

　　在面积不大，但金融业高度发达的列支敦士登，低税收和严格的“银行保密法”吸引了大量外国资本流入，境内注册经营的银行、外国银行分支机构以及金融中介机构数目众多。去年6月，联合国经合组织的一个专门委员会把该国列入了“防范洗钱不力且不愿提供国际合作国家”的“黑名单”。面对压力，列支敦士登政府随即宣布了一系列有关加强银行管理的法律条文，以加强防范和打击国际洗钱活动。新的法律条文规定：列支敦士登银行将不得接受犯罪活动所得存款；不再允许开设匿名帐户；银行在接受新的客户时必须了解存款者的真实身份，避免接受“黑钱”进入银行；政府将委托独立机构审核银行经营活动等。该国首相马里奥·弗里克在条文颁布表示，列支敦士登不依靠黑钱发展经济，一个“干净的”金融市场符合国家利益。

　　在美国纽约州，每天经该州转账的资金高达27亿美元，全球大约75%的美元资本流动都要通过该州。此前，一些十分胆大妄为的洗钱罪犯曾让纽约地方检察官们费尽心血。曼哈顿地方法院律师罗伯特指出，就在最近，又有一个新泽西的机构因洗钱罪被起诉。在纽约洗钱的人，多数是大毒枭或犯罪集团的头目。他们妄图通过将非法收入注入合法的生意或存入海外银行账户再转回他们银行户头的形式，使非法收入变成合法财产。1999年，美国开设时间最早的银行之一的纽约银行传出丑闻：俄罗斯犯罪分子利用这家银行洗黑钱，涉及的金额数目达到数十亿美元。在经历丑闻事件后，这家纽约银行宣布，将更严格地对通过银行的资金转账进行监控，并将监控报告定期上报给美国有关部门。最近，一项规定非法洗钱将被判处25年以上监禁，旨在打击洗钱犯罪的法案引起了各界人士的普遍关注。据报道，根据新的州法律，如果那些经受不住金钱诱惑的操作员帮助洗钱，那么他们将立即被起诉，并受到法律的严惩。新法律规定了四条新的洗钱罪，惩罚的轻重将根据洗钱的数额和涉案人员的犯罪情节而定。(林木)