据报道，截至今年9月，建设银行北京分行的个人住房贷款余额突破200亿元。对于发放个人住房贷款的一家银行来说，这无疑证明了他们的辉煌发展。但面对众多对住房翘首以待的普通百姓而言，这200亿真正能为他们其中的多少人解决住房问题呢？

　　北京市九五规则制订的人均使用面积为15平方米。以宣武区为例，据抽样调查资料显示，该区人均使用面积为10.2平方米，与规则相比，尚有将近1／3的差距。另据对居民购房自有及筹款资金比例的调查，有40%的居民在自有资金不够的情况下，愿意通过住房贷款来筹措购房资金。但面对每月最少上千元的还款，又使很多人望而却步。

　　低收入和高房价之间形成的矛盾，从根本上制约了居民的购房欲望。国家为鼓励个人购房，一是从降低房价做起，出台了相关的税收优惠；二是推出了多种住房贷款模式，以刺激住房消费。减免税是让房产商让出部分利润，贷款模式的多样性是为了减轻购房者的还款压力。一套80平方米的房子，在经过国家相关政策出台后，从首付10万元，降到8万元；月还款由2500元降到2000元。但面对数十年，每月还款上千元的现实，使不少购房者仍会感到巨大的压力。

　　如何减轻还款压力，成为加快住房贷款所要解决的首要课题。在这方面，上海的经验值得借鉴。为鼓励居民购房，上海依靠地方财政力量连续多年实行地方性减税减费政策，已将购房税费降至“谷底”。税务部门还决定，从1998年至2003年5月，在上海购买或者差价换购商品住宅，所支付的购房款可凭市税务机关开具的个人所得税完税凭证办理退税。这一系列政策，促使上海商品房在最近几年一直以每年翻番的速度增长。

　　把个人所得税作为对购房款的抵扣，确使购房者感觉到在每月还款压力后的一丝轻松。我们可以看这样一个例子：王先生买房贷款20万元，还款期20年，每月还款1300元。若王先生月收入4000元，应交个人所得税为325元。按上海的个税退税政策计算，王先生在收到退回的325元税款后，他实际每月的还款为975元。由此而减轻了24%左右的还款负担。而且，随着王先生以后月收入的增加，退回的税款也跟着增长，相应地，将会大大降低实际负担的还款压力。

　　住房消费过程中，在国家给予大幅减免税费可能性不大的情况下，采用这些机动灵活，与个人收入紧密相关的税收优惠，起到的不仅仅是加数效应，而是让利1元，带来10元回报的乘数效应。可以确信，将税收优惠与住房贷款合而用之，是加快住房消费强有力的措施之一。(王旋 邵兵)