赵海宽

　　加入世界贸易组织以后，银行业的竞争将更为激烈。为了迎接竞争，把我国商业银行建设成世界一流的银行，必须采取坚决措施，解决商业银行特别是国有商业银行不良资产过多的问题。

　　银行不良资产过多的严重后果

　　所谓银行不良资产，主要是指银行不能正常收回或已收不回的贷款。贷款是商业银行的基本业务之一，所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务，而这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。因此，存在不良资产几乎是所有商业银行的共同问题。我国商业银行的问题是不良资产过多，如不尽快加以解决，将带来一系列严重后果。

　　不利于银行业乃至国民经济的持续健康发展。银行发放贷款的资金主要来自存款，不良资产过多，许多贷款不能收回或不能按期收回，就有无法支付到期存款、发生存款支付危机的可能。我国主要商业银行现在存款支付没有发生问题，是因为有多年来形成的良好信誉，国有银行还有国家作为其强大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。万一情况发生变化，某家银行的新存款减少，老存款的支付就可能出现困难。如果国有商业银行出现支付困难，则我国银行业甚至整个国民经济就可能出现动荡。

　　助长企业相互拖欠货款，使社会信用恶化。企业相互拖欠货款和国有企业拖欠国有银行贷款，是当前社会信用恶化的两种主要表现，而且它们的根源是相通的、互为因果的。企业相互拖欠，销货企业不能及时收回销货款、归还到期银行贷款，银行的不良资产就会增加。反过来，银行不良资产增加，即接受了被拖欠货款企业转嫁过来的损失，减轻对企业催收货款的促进和推动力度，就等于放纵和助长企业相互拖欠货款。因此，只有采取坚决措施解决企业拖欠银行贷款问题，才能促进和推动企业之间尽快清理货款拖欠，使整个社会信用状况得到改善。

　　银行改革无法进一步深入。我国商业银行改革的方向是四家国有商业银行逐步实行股份制，已实行股份制并具备上市条件的其他商业银行逐步实行股票上市。实行股份制和股票上市，需要增加透明度，公开资产负债和财务状况，达到有关标准。如果不能把不良资产降下来，就达不到上市标准，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也将成为问题。这就会延滞我国银行业的改革进程。

　　损害经济和银行业务的发展。经济要加快发展，必须有相应的信贷支持。如果银行的不良资产越来越多，则银行不仅可用于贷款的资金减少，而且不敢放手发放信贷，从而对经济发展造成不利影响。银行不良资产增多，对银行业务的发展危害更大。一些国有企业信用状况不好，主要表现为对其他国有企业和国有银行不守信用，而对外国银行和企业一般是守信用的。我国银行同外国银行的竞争激化后，外国银行必然千方百计地同我国银行争夺业务。如果不迅速采取有效措施，整顿国有银行同国有企业的借贷关系，彻底消除企业随意拖欠国有银行贷款的现象，则我国银行不仅要背负已形成的大量不良资产的历史包袱，而且还要比外国银行更多地考虑放款能否收回的问题，从而不敢大胆发放贷款、放手开展业务，这必然会使国有银行处于十分不利的竞争地位。

　　银行不良资产过多的主要原因

　　我国银行不良资产过多的主要原因，除了部分国有企业不适应市场经济的要求，经营和财务管理遇到困难以外，还有以下几点：一些国有企业资本金严重不足，银行贷款被用作铺底资金。企业在生产经营过程中需要占用的资金是不等量的，其最低额是企业必须经常占用，在需要资金最少的时候也不会空闲出来的。这种最低限额的铺底资金，应该使用资本金，而不宜使用银行贷款，使用了贷款就无法归还。改革开放以来，财政安排的经济建设资金绝大部分用于基本建设方面，老企业需要增加的流动资金几乎完全依靠向银行借款，甚至有的新企业基本上是使用银行贷款建成的。这就使一些国有企业负债率过高，大量银行贷款被用做铺底资金，到期收不回来。

　　许多企业甚至银行存在不正确的观念。有的企业认为，国有银行是国家的管钱部门，向国有银行借款就是向国家借款，多多益善。还有的国有企业认为，我是国家的企业，资金上有了困难，不拖欠国有银行的借款拖欠谁的！而国有银行在一定程度上也曾存在类似看法，对贷款能否及时收回注意不够，对到期贷款的催收工作也抓得不紧。

　　少数地方政府和主管部门维护社会信用不力。国有银行直属中央政府，盈亏最终都归全国人民享有和承受。而国有企业虽然也属于全民所有，但由地方政府或主管部门管理，包含着地方或部门的一定利益。因此，在企业拖欠国有银行贷款，想把自己的损失转嫁给国有银行时，一些地方政府和主管部门往往持默许的态度，个别地方政府甚至帮助企业拖欠贷款、逃债赖债。

　　信用观念扭曲。由于企业拖欠货款和银行到期贷款的现象已经存在多年，且大多数拖欠者的利益不但没有因此受到损害，有的还得到了好处，天长日久就使人们的信用观念淡化、扭曲，甚至是非颠倒，认为遵守信用是笨蛋，不会算计；不遵守信用才算有能耐、会算计。

　　尽快处理已形成的不良资产银行已形成的不良资产，虽有一部分剥离给资产管理公司，已进入处理程序，但留在原银行的仍然不少，必须尽快加以处理。

　　银行自身成立专门机构或指定专人催收。仍留在银行的不良资产，一类是已无收回可能的呆账，一类是1996年《商业银行法》生效、商业银行自主权扩大后发生的应收未收的贷款及其利息。这后一部分不良资产发生时间不长，情况明朗，收回的可能性较大，应由债权银行成立专门机构、调集专人催收。对主动想办法归还拖欠贷款的企业，银行应积极给予其所需的新的贷款支持，以鼓励形成良好的社会信用风气。

　　加大对不良资产的冲销力度。对已无收回可能的不良资产，只能用各种办法冲销。国有银行应根据有关规定适当增提呆账准备金，增大对不良资产的冲销力度。在条件允许的情况下，这是最彻底的处理不良资产的办法。

　　国有银行和国有企业在实行股份制改革，公开发行股票后，可考虑出售部分国家股权，用所得资金冲销不良资产，偿还银行贷款。在银行的不良资产中有一部分可能是社会优良资产的倒影，这部分资产之所以不能按期收回，可能是由于被占用于企业设备或铺底流动资金。因此，可考虑促使拖欠这种贷款的国家控股企业减持一部分国家股权，用出卖国家股权所得资金偿还部分银行贷款，消除相应的银行不良资产。采用这种办法，还能使企业增加资本金，降低负债率。

　　切实防止发生新的不良资产

　　这是当前面临的最重要、最棘手的问题，不解决这个问题，即使老的不良资产处理了，新的又会大量发生，不良资产过多问题仍然存在。

　　深化银行改革。商业银行应逐步实行股份制，以实现政企分开，建立健全股东监督制度。商业银行的业务活动应完全自主，贷款的贷与不贷、贷多贷少均由银行与企业自由协商决定。建立能充分激发和调动职工积极性、创造性的工作环境和分配制度，把职工个人利益同银行整体利益结合起来，使职工既积极大胆开展业务，又有效提高贷款质量。

　　深化国有企业改革。国有企业应尽快实行规范的股份制，切实转换经营机制。利用募集的股本金和其他资金，充实资本金，降低资产负债率，需要经常占用的资金全部用资本金解决，尽可能把过去在这方面占用的银行贷款归还银行。建立适应市场经济要求的企业经营机制，确保产品适销对路，货款及时收回。

　　在企业、银行界和全社会开展遵守信用的学习和教育活动，打击逃债赖债、破坏信用的行为。采取有效措施，使破坏信用的企业进不到货，借不到款，生产经营成本增大，经济上受到损失。对情节严重的逃债、赖债行为，依法从重、从严处理，并形成声势，给意欲破坏信用者以必要的震慑。

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