岳平 龙昊

　　自《中华人民共和国票据法》颁布以后，银行票据市场步入了发展的快车道。目前作为票据结算主体的银行承兑汇票已占据整个银行结算量的70%左右，在票据市场飞速发展的背后，不可否认这样一个不争的事实：承兑汇票在实际运作过程中，因为引发不少违法违规行为，它在经济结算中出言"主角"的同时，也不可避免的成为资金风险的城载体和聚焦点。仅 去年，全国公安机关立案侦察的伪造金融票据、违法票据承兑的犯罪案件就达7419起，涉案金额达52亿元。票据似乎成为一朵带刺的玫瑰。

　　陷阱之一：票据调包

　　今年7月5日，株洲某公司因与珠海某公司有一笔业务合作意向，双方约定采取承兑汇票结算方式。株洲公司将70万元现金存入农行某分理处，于当日办好两张共计70万元的银行承兑汇票。并应对方要求、立即将两张承兑汇票的原件传真给对方；同时，接受对方邀请前往珠海洽谈业务，没想到，这一去却是赴了“鸿门宴”。

　　当株洲公司的代表到达珠海后受到对方的盛情款待，株洲方的代表将两张汇票给对方过目检查。但是他们不知已掉进对方设置的陷阱，原来，对方在接收到汇票传真件后巳按照汇票的式样，利用高科技手段重新制造了一张。随着交换，珠海方窃取到70万元真银行承兑汇票后顺利提现。待株洲客商因生意未谈成、回到原出票行退票时，银行工作人员告知，两笔汇票已被兑付。像这样的案件越演越烈，仅株洲农行去年就堵住票据诈骗案件5起，涉及金额1897万元。

　　陷阱之二：票据“克隆”

　　目前，票据“克隆”已经是“你方唱罢我登场”，并且票据面额大受欢迎程度越高。

　　去年12月21日，一自称为武汉某公司经理的张某来到原农行株洲市城中支行营业部申请承兑汇票贴现，并出具了湖北某银行开具的金额为465万元的承兑汇票。几分钟之后，农行就收到出票行传来的银行承兑汇票传真件。农行经办人员及时向对方发出加急电报查询。次日早晨：“投递员”送来武汉恢复的加急电报。尽管这一切与平常办理业务没什么两样，但农行在审查汇票时发现了疑点。经查询与检验：电报系伪造。公安机关后来查明，以湖北人张某为首的3人团伙是从广东某地制假团伙手中购入的伪造银行承兑汇票，其“克隆”的汇票几乎达到以假乱真的地步。从发传真到伪造电报，该犯罪团伙非常清楚银行的操作流程。

　　陷阱之三：票据圈钱

　　资金掮客利用非法手段从一家银行申请办理承兑汇票，然后到另一家银行进行贴现，套取银行资金后，进入股市操作或进行收购上市企业，再到股市上套取资金，轻而易举地完成“圈钱”过程，其主要作法是：首先与别的企业联手伪造交易合同，然后采取反复使用同-张增值税发票原件，或非法购买、借用别的企业贷款卡、购务专用章等资料，抑或是集团内部各公司之间对开增值税发票、骗取银行承兑汇票。这其中“猫腻”很多：一是一些金融单位片面追求经济效益，盲目扩大业务，忽视安全防范，助长了犯罪分子铤而走险的侥幸心。二是银行内部工作人员充当"家贼"。三是社会中介机构滥用资信，出具虚假证照文件或材料，为犯罪活动提供方便。

　　陷阱之四：票据逃债

　　一家欠贷1000余万元的装饰材料加工企业经常对外宣称无力支付银行利息。该户在银行的帐户上也长对间没销货款回笼，但生产经营仍正常进行。银行工作人员深入到一些相关企业进行深入的调查后发现：该企业产品在外地销售，全部采用承兑汇票方式结算，企业收到承兑汇票后再将汇票背书转让购进原材料；或转让给其它有关联的企业向银行申请贴现而套取现金。从而逃避银行的收贷收息，该企业已在他行帐户上屯积上100万元存款。诸如此类的事件不仅使银什对债权的管理失控，加剧企业的逃废债行为，而且容易引发企业间的债务纠纷。

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