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SINOSURE: Adviser of Exporting Enterprises' Risk Administration
Inpuorgto expand the export scale and market share, our exporting enterprises usually adopt the settlement of commercial credit. However, lack of managing experience of credit risk made the overdue account receivable increased greatly. When such problems emerge, do you know who you can turn to ask for a help?
出口企业为扩大出口规模和市场占有率，纷纷采用商业信用结算方式出口货物。但由于缺乏信用风险管理经验，企业的逾期应收账款大量增加。出现此问题后，知道谁能帮助您解决吗？
在中国企业走出去，拓展海外市场的同时，据专门负责国际追债的美国ABC(中国)公司总裁陈晓东披露，该公司2003年在中国接受的委托追讨应收账款金额为3000万美元，而这只是中国海外呆账的"冰山一角"。他说，很多中国企业不愿公开自己在海外的应收账款金额，因此实际数字很难掌握。据分析，中国出口企业海外应收账款至少超过1000亿美元。商务部的研究报告指出，中国出口企业目前的海外坏账率在5%以上。
出口企业为扩大出口规模和市场占有率，纷纷采用商业信用结算方式出口货物。但由于缺乏信用风险管理经验，企业的逾期应收账款大量增加。有的企业坏账率甚至高达30%以上，远远高于西方企业平均0.25%～0.5%的水平。而当欠款出现时，出口企业往往苦于不了解当地法律制度、惯例和程序，再加上语言方面的障碍，无法有效地进行境外追讨。
美国ABC(中国)公司总裁陈晓东指出，中国出现海外呆坏账的原因分为3种：一是进口商无付款意识，二是无力偿还，三是恶意欺诈，其中最后一种情况的概率最大，占所有欠款案中的66%。
有关专家指出，目前国内出口企业对坏账风险存在这样几种认识误区。第一种认识误区是认为“信用证结算方式没有风险”。信用证是中国出口贸易采用的结算方式，由银行承担付款风险，对出口商来说似乎很可靠。但在全球买方市场的背景下，手续繁琐的信用证，往往使得出口商缺乏竞争力，导致出口业务大量流失。原因很简单，开出信用证需占用买家在银行的信用额度及增加费用支出。而且，开证银行本身的资信，开证银行所在地区的政治经济状况，信用证里屡见不鲜的“软条款”也不时威胁着出口企业的收汇安全。
还有一种认识误区是“大客户没有风险”。专家表示，客户规模并不是导致收汇风险的惟一要素，近年来许多大企业都发生了亏损、破产保护和信用危机，麦肯锡的一项调查表明，1970年名列世界500强的公司，有1/3已经销声匿迹，500强企业平均寿命不到40年。而且，在出口交易时，中国的出口商还面临一种风险，买家到底是谁？是大企业自己，还是其持股的有限责任公司，或者是与其并无直接资产关系的中间商？中国出口商们常常将一些中间商等同于大企业本身，导致受骗上当。从中国出口信用保险公司历年出险的情况看，老客户带来巨额损失的情况时有发生，因为买家的信用从根本上来讲，是建立在商业利益上的，而非交易历史上。对出口商来说，双方的交易历史只能作为参考，并不是一种防范坏账风险的手段。国内某大型进出口公司透露，目前有40多万美元的坏账损失申请保险理赔，其中一半金额恰恰来自于一家与其合作了20多年的老客户。
“发达国家的市场比较安全”，这是出口商们普遍存在的另一种误区。中国出口信用保险公司透露，在2003年该公司的赔款中，欧美发达国家发生的赔款比例高达67%，其中北美占到42%，主要就是美国。
有关专家表示，要防范这些风险，最好的办法是建立一套出口信用管理机制，对买家资信进行调查和评估，减少发生坏账的风险。然而，由于种种原因，大多数国内企业无法建立自己的一套信用风险管理机制。
为减少国家和企业的损失，中国出口信用保险公司于2002年7月1日建立国际商账追收处，并在同年12月1日正式开展境外追收业务。目前中国信保已与国内数十家企业签订了委托追收协议。他们凭借15年从事出口信用保险及国际商账追收所积累的宝贵经验，依托全球的资信调查渠道和追收网络，快捷方便的服务以及对买家科学有效的评估分析，帮助出口企业降低出口收汇风险，担当出口企业的风险管理顾问。
中国信保可以为企业提供买家资信评估和进口国风险分析报告，帮助企业选择理想的合作伙伴。在保后管理阶段，中国信保还可协助企业加强应收账款管理，出现损失后，将指导企业及时采取有效措施止损或减损。对于承保责任范围内的损失，中国信保将会及时予以赔付。
(艾亚 辑）
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