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--建行创新不良资产处置机制深度报道之二
编者按：温家宝总理多次强调：“继续降低不良贷款比例仍然是当前的一项突出任务，要加大贷款回收力度，积极催收不良贷款。各地区和有关部门要通力合作，坚决打击各种逃废银行债务的行为。要加强信贷管理和监督，优化贷款结构，提高贷款质量，严格控制新增不良贷款。”对于正在深入推进股份制改造的中国建设银行来说，加快不良资产处置进度，提高资产质量，实现“双提双降”，是建立现代金融企业制度的内在要求，是实现建设银行价值最大化的必然选择，是推进股份制改造、提高综合竞争力的迫切需要。多年来，建设银行始终坚持把不良资产处置作为“一把手工程”来抓，紧紧围绕实现建设银行价值最大化这个目标，坚持以“双提双降”为中心，以新思路实现新突破，坚持“引进来”与“走出去”相结合，努力在思路、手段、机制、科技等方面进行创新和探索，开创了多元化处置不良资产的新格局，在向现代金融企业迈进的征程上始终走在了前列。
2002年，中国建设银行新一届领导班子成立后，从战略的高度对不良资产处置工作拟定了具体规划，并强调指出“提高资产质量，提高经营效益，降低不良资产额，降低不良资产比例，即‘双提双降’是建设银行当前及今后一段时期各项工作的重中之重。”2003年3月，在建设银行召开的全行资产保全工作会议上，张恩照行长在建设银行连续两年超额完成不良贷款“双降”目标和建行不良贷款率控制领先于其他国有商业银行的前提下，再次号召全行要集中力量打好不良资产处置的“攻坚战”，努力开创资产保全工作新局面。
国有商业银行的资产质量关系国家经济的安全。2000年以来，国务院将国有商业银行不良贷款比例作为考核银行工作的主要指标之一。人民银行要求在“十五”期间，各行不良率力争降至15%以下，每年要下降2?3年百分点。国有独资商业银行从2000年4季度开始，不良贷款余额和比例连续“双下降”。建设银行重组注资后，银监会从效率、质量、风险三大类制定了七项考核指标来约束经营行为，同时要求五级分类的不良资产率要持续控制在3-5%，这些外部监管要求对建设银行的资产质量提出了新的更高的标准。在这种情况下，在全行深入开展降低不良资产“攻坚战”，不仅是建设银行实行股份制改造上市的前提条件，也是建设银行实现价值最大化的必然选择和积极应对金融同业竞争的迫切需要。对建设银行的长远改革与发展，有着重要的战略意义。
全行不良资产攻坚战打响之前，张恩照行长明确强调：“要目标明确、考核到位、政策创新、加大奖罚力度”，并提出“攻坚战”的总体目标是：力争全行2003年底五级分类的不良贷款率比年初下降4个百分点。
这一场攻坚战的目标有两个，即“治标”与“治本”。“治本”就是通过打攻坚战建立起建设银行加强内部管理、控制资产质量这样一个长效的管理机制，这是内在的目标。这个目标体现出战略上的三个方向。一是发展战略面对现有的结构进行调整，包括客户结构、行业结构、地区结构进行调整；二是重组改制，争取率先达到上市的必要的条件；三是通过这样一个攻坚战，在加强内部管理，控制风险，基础性管理方面，建立起控制资产质量长效管理机制，为建设银行的长远发展奠定基础。
经过一年的全行攻坚，建设银行全行上下联动，多策并举，整体推进，时刻绷紧资产质量这根弦不放松，全行以压缩不良余额为重点，以实施“双重”战略为主线，以方法创新和体制创新为动力，进一步加大现金回收、呆帐核销和抵债资产处置的工作力度，在不良资产的批发业务和非剥离债转股资产处置方面取得了新的突破。
来自银监会的统计数据表明，至2003年末，国有商业银行不良贷款率为20.36%。而中国建设银行按五级分类，不良贷款率已率先降到了10%以内。
2004年，以“降不良、防案件、抓管理、促发展“为主题的建行新一轮降低不良资产攻坚战在新的起点上发起了新的冲锋。
为适应股份制改造要求，建设银行从战略上提出了四个资产保全的新理念：从降低不良资产总额和比例逐步向控制资产的内在损失和提高回收率转变；从不良资产的粗放式处置逐步向精细化经营管理转变；从不良资产事后处置逐步向早期介入转变；从不良资产处置逐步向问题客户管理转变。
在新的一轮攻坚战中，建设银行不但下达了不良资产下降计划，还增加了贷款和表外业务“预期损失下降计划”的内容。实行了二线工作向一线前移，着重加强对会计、信贷、储蓄、安全保卫等12个重点部位共110项的排查和整改力度，实施内部控制审计评价等10大类、4000多项次的审计项目。
建行有关部门负责人告诉记者，不良贷款的下降不仅仅要体现在不良贷款额下降上，还要体现在其内在损失的下降上。今年，风险评级预警系统已在全行上线，为计量各类信贷资产的内在损失提供了相对科学、准确的基础。因此，为提高风险监控管理的科学化和精细化水平，促进不良贷款额及其内在损失的同步下降，在去年探索研究的基础上，建行在今年的攻坚战计划中正式将信贷资产预期损失纳入监控计划指标。
目前，建设银行正着手完善信贷业务规章制度，制定符合国际通行准则、国际先进银行标准和建行实际的信贷政策；扎实推进新的五级分类办法，并将研究制定贷款十二级分类的方法；加快风险经理队伍建设，在业务流程中有机嵌入风险管理环节，实现对风险的源头和过程控制。
为了确保攻坚战既定目标的实现，中国建设银行采取了八项措施，以加强领导，明确责任，确保“双降”；优化新增贷款投放，建立确保资产质量的长效机制；强化问责制度，完善激励机制。
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