动用401(k)资金：某些情况下是个好主意_CBS_财经纵横

动用401(k)资金：某些情况下是个好主意

http://finance.sina.com.cn 2004年09月02日 00:19 新浪财经

　　【CBS.MW波士顿9月1日讯】还没退休应不应该从401(k)帐户中提款呢？

　　客服中心透过免费热线提供相关讯息帮助的客户代表说，在他们回答的问题中，大部分涉及提款、贷款请求以及相关的服务事项。

　　此外，在拥有401(k)帐户的员工中，申请困难提款(hardship withdrawal)的也更多

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了。所谓困难提款，是指一定条件下，个人仍在为其雇主工作尚未退休时从退休计划中申领的提款。

　　看起来，拥有401(k)计划的雇员已经精通提款的艺术了。

　　提前从401(k)计划中提款到底是不是一个好主意，要看你用这些钱来做什么。

　　大多数退休问题专家认为，永远不应从你的401(k)计划提前提款，因为你拿出来的钱是退休后生活的财务保障。

　　不应从退休计划中提前提款的另一个好理由是，当你这样做之后，就必须为这笔钱缴付所得税。正因为如此，也许最好让退休储蓄在退休帐户中尽可能存在长一些时间。

　　但是，如果最终衡量你财务状况的指标是净财富，那么从401(k)帐户中提款偿还债务也许值得一为。

　　虽然提出来的资金原本可以赚取一定的回报，但如果你的债务利率高达18%，那么从401(k)提款偿还债务就等于获得了18%的回报。

　　下面是另一个例子：比如说你想买一所住宅，但没有足够的现金来支付头款以获得较优利率。这种情况下有三种选择：要么申请不合格贷款(nonconforming mortgage)--利率较高且需要抵押贷款保险；要么等到存够头期款--又错过看中的房子和低利率环境；要么从401(k)帐户提款或借款。

　　最好的选择是第三种。

　　贷款与提款之比较

　　从401(k)帐户贷款的好处是，当贷款用于获得或购买第一居所时，还款期可达15年，或与房屋的抵押贷款期等期。这种贷款符合“主要居所贷款”条件，利率可作为“合格居所抵押贷款利率”申报列举扣除额。

　　如果你从401(k)帐户申领“困难提款”--允许用于购买第一居所，那么提款额属于应税所得，除缴纳所得税还要加10%的罚税。还有，困难提款是不允许归还401(k)计划的。

　　如果你的401(k)计划允许你在上述情形之一申领贷款的话，那还是选择贷款吧。与困难提款不同的是，401(k)帐户贷款不属于应税所得，除非贷款没有偿还。

　　这种策略有一个例外：拥有401(k)帐户的个人如果不再为其从前的雇主工作，则一般不得申请贷款。但他们可以将401(k)帐户资金转入个人退休帐户(IRA)，并支取困难提款--如果用于符合列举扣除项目的医疗费用、合格的教育支出以及合格的第一居所支出，那么不用缴纳10%的罚税。

　　在申报IRA免罚税的困难提款时，需要填报5329税表。

　　但是，当所得紧张的个人拿不出免税贷款所要求的付款时，他们常常转向应税的困难提款，以支付保险外医疗费或抵押贷款还款(为了避免房屋被止赎)。

　　尽管这的确是困难的处境，但个人可以寻求其它更好的财务解困办法，而不是从退休帐户中提款。

　　原因之一：按联储法律的规定，雇主退休计划中的资产在个人财务破产时可免于债权人的追索。动用退休资产仅能推迟个人财务破产。因此最好保护退休资产，这还可使破产程序加快。

　　由于大多数州都对个人房屋提供一定的免税，个人财务破产后仍然能够拥有房屋和401(k)帐户资金。

　　另外，低所得个人(包括那些突然失业的)可能面临意外的大笔保险外医疗费用，从而占用主要的所得。在这种情况下，动用退休帐户的资金也许并不必要，因为低所得个人可能符合申请医疗补助(Medicaid)的条件。

　　在上述两种情形下，建议听取有资格律师的意见，而不要轻易从401(k)提款。

　　401(k)贷款基本知识

　　根据对营办401(k)计划的雇主的调查，超过75%的企业允许叁与者从401(k)帐户中贷款。调查显示，四分之一的个人存在未清偿401(k)帐户贷款。

　　从401(k)帐户贷款并不需要特别原因。大多数退休计划规定，叁与者的贷款额不应低于某个最低金额(如1000美元)--主要是考量到贷款数额太小则管理上不合算；但贷款额也不得高于帐户馀额的50%，或不得高于5万美元。

　　关于偿还条款，一般为五年期按月偿还(按季偿还也很普遍)。

　　401(k)帐户贷款对管理工作的要求很低：不用申请、不用提供信用报告、不用回答个人隐私问题、不用贷款理由。对许多人而言，这是获得贷款的最快途径。

　　从401(k)帐户贷款需要一些费用。最主要的是贷款处理费用，通常为50至100美元。这听起来也许不算多，但如果贷款额较少的话(如1000美元)，费用可能占到5%甚至10%。对于贷款额较高的，这笔费用就不算什么了。

　　401(k)贷款的最大风险

　　从401(k)帐户贷款的最大风险，是大多数公司要求在30天至90天内必须还款。这对被解雇或失业的人来说是一场灾难。

　　如果你没有钱偿还贷款，那将作为应税所得处理。如果你年纪不满59岁半，那除了联邦和州所得税外还得缴纳10%的罚税。

　　如果你没钱缴税，那国税局还将帐户馀额中扣掉欠税，从而减少辛辛苦苦存下来的退休储蓄。

　　最后，大多数人并不了解，偿还 401(k)帐户贷款其实是付过了税的，因为是从税后所得中支付。也就是说，实际上这部分401(k)资金缴了两次税。

　　(本文作者：Ray Martin)