|
作者：Andrea Coombes
【CBS.MW旧金山28日讯】计算401(k)供款的合适水平从来不是一项容易的工作，今年甚至更难，因为员工还必须考虑健保成本的上升。
薪资不变而其它支出(如健保成本)增加时，有些员工也许倾向透过削减退休计划供款
来达到收支平衡。其实，他们不仅不应当削减401(k)供款，反而应当增加，至少应当维持原有水平。
由于401(k)供款是税前从薪资中扣缴并可申报扣除，因此它占薪资的比例不如想像的那么高。10%的供款率并不会使薪资减少10%，只是供款数目用于计算联邦及州所得税扣除罢了。
比如，税率28%的纳税人供款500美元，可申报扣除360美元，而这500美元同时进入了个人的401(k)帐户。
印第安纳州Chesterton财务规划师富罗依斯(Michael Furois)说，“许多人认为每月供款500美元承担不起，但每月400美元可能没有问题。进入401(k)帐户的每一美元，并不会使到手的实际薪水减少同样数目。”
另一个值得考虑的好处是，最高供款限额明年提高至1万3000美元(目前为1万2000美元)；那些年龄在50岁以上的，则从目前的1万4000美元提高至1万6000美元。
Ernst & Young退休计划部门的尼森包姆(Martin Nissenbaum)说，如果幸运的话，还可享受公司的搭配供款。按公司最高搭配额供款是理所当然的。
他说，“搭配供款等于立马获得50%至100%的回报，而投资很难获得这么高的回报。”
向自己借贷
有些专家认为401(k)还有一个有用的功能：有意购房者可利用该帐户作为积蓄头期款的工具，当然这得视不同计划的贷款条件而定。
虽然多数理财专家反对利用退休资金来满足其它需求，但有些认为这不失为一种值得考虑的融资方式。
芝加哥Nuveen Investments的纳瑟西安(John Nersesian)说，“我们建议客户利用401(k)投资，尽管这意味着稍后不得不将这部分钱提出来。也许有的人没想到这条途径。”
纳瑟西安建议，与其采用其它投资帐户，不如将用作购房头期款的资金放入401(k)帐户并投资于应税的指数基金，或者投资公司债券。
他发现，只要401(k)计划允许提前提款用作购房头期款--不是所有的都这样，利用它能够获得较高收益。
“在上述两情况下--不管是投资公司债券还是成长型基金，由于延税优惠加上所得税扣除，投资者从401(k)提款用于购房捞到了实际的好处。”
尽管如此，纳瑟西安及其他专家警告不要从401(k)帐户提款用作其它目的，“这是万不得已的购房融资途径。”
另外值得注意的问题是：许多401(k)计划要求迅速归还贷款，如果到期未还，贷款则被视为提前提款，并向国税局报告，这部分钱款就要按当年的适用税率补缴税金，并处以10%的罚款。
Roth帐户的优势
专家称，那些符合Roth IRA条件且无法享受雇主搭配供款的，应当首先考虑Roth IRA。
Roth IRA计划的投资选择通常比401(k)多，投资增殖是免税的，这与401(k)的延税待遇不同。
税率等级较低的投资者，从401(k)供款中享受的扣除优惠并不显着，另外，这种纳税人到退休时适用税率很可能变得更高，因此提款免税的Roth IRA更为有利。
“在不能享受雇主搭配供款的情况下，如果允许向Roth IRA帐户供款，那就不要犹豫。”
“如果你离退休还早，有足够的时间允许资产增殖，那么免税的成长就是最佳选择，要知道，Roth帐户的提款不用缴一分钱的税。”
但是，如果雇主提供搭配供款，可先按最高限额向401(k)供款，再转入Roth帐户(如果符合条件的话)，最后还可再转回没有搭配供款的401(k)帐户。
只有调整后所得毛额低于11万美元的单身纳税人，或调整后所得毛额低于16万美元的夫妻合并申报纳税人，才符合参加Roth IRA条件。
确定适当的供款比例
计算401(k)供款比例，首先要详细分析自己的预算，但大多数人从不进行综合的考量。
富罗依斯说，“从我的经验看，他们靠的是估计。你的所得是多少，支出是多少，除非你知道具体项目，否则怎能确定向退休计划供款的数目不影响舒适的生活？”
首先应当确定所得数额，然后减去本人及家人的健保成本支出，以及食品、住房、交通、保险和娱乐等标准预算。
一旦得出可用于储蓄的数目，在此基础上再略微增加。不妨这样问自己：“我可以将自己的开支压缩多少仍足以维持标准生活呢？”
削减退休计划的供款很容易，尤其因为现在许多计划都允许每季甚至两周改变一次，但要增加供款就不那么容易了，特别是当你习惯了每月口袋里有一定数目的零花钱之后。
| 
