终生储蓄帐户：美国历史上最大的储蓄变革

　　作者：Deborah Adamson

　　【CBS.MW洛杉矶4日讯】渴望买一辆豪华真皮内饰的BMW Z4敞篷车？渴望在海滨或山中拥有第二处住宅？

　　如果布希的预算提案获得通过，你不久就能为这两样梦寐以求的东西进行免税储蓄了 。

　　财政部官员称，布希总统周一提交的预算计划中，除了包括退休储蓄帐户(Retirement Savings Accounts)和雇主退休储蓄帐户(Employer Retirement Savings Accounts)之外，还建议创立终生储蓄帐户(Lifetime Savings Accounts)(LSAs)。

　　终生储蓄帐户将代表美国历史上最大的储蓄变革：任何人，不论年龄和所得，每年均可向该帐户最多储蓄7500美元税後收入，帐户资金可作任何用途，可在任何时候提款而不用缴税和遭致罚款。

　　税务资讯及软体提供商RIA的分析师奥丹纳尔(Dick O'Donnell)说，“这可是开天辟地头一次。它可能成为储蓄帐户首选。”

　　伊利诺州的财务规划师斯蒂文(Sue Stevens)同意，“这是很大胆的改革，但我觉得这很公平。终生储蓄帐户对许多人都将有吸引力。”

　　批评者认为，终生储蓄帐户是一种障眼法，意图在于平息认为总统的废除股利税计划只有利于富人的指责。的确，虽然任何人都可以选择终生储蓄帐户，但无疑高所得者获益最多，就像废除股利税的效果一样。

　　美国消费者联盟(Consumer Federation of America)投资者保护部门负责人罗伯(Barbara Roper)说，半数美国家庭目前的平均储蓄仅为1000美元，放宽对储蓄免税的限制并不能帮助这些家庭中的大多数。

　　科罗拉多州Shine Investment Advisory Services的总裁肖恩(Judith Shine)说，“对没有能力储蓄更多的人有何作用？这是为那些有钱可存的人设计的。”

　　终生储蓄帐户如果实行，将取代现有的Archer Medical Savings Account(MSA)、联邦的卡佛岱教育储蓄帐户(Coverdell Education Savings Account)以及州的529健保和教育储蓄工具。终生储蓄帐户除了具备上述功能，也可视为一般储蓄帐户，在急需钱用、支付购房头期款或进行五年环球旅游时，可从该帐户提款。

　　像上述被取代的储蓄计划一样，终生储蓄帐户的资金可投资股票、共同基金、银行储蓄帐户等各种投资工具。盈余可以累积并免税，但供款不能申报税务扣除。

　　个人每年可向终生储蓄帐户存款7500美元，未来这个最高限额将根据通膨率进行调整。在明年1月1日之前，个人可以将医疗和教育储蓄帐户余额转入终生储蓄帐户。

　　终生储蓄帐户与被其取代的储蓄计划有所不同：它不要求纳税人将资金使用于所谓的合格支出(qualified expenses)方面，也无需保留那些支出的单据。政府更不用对个人的合格支出进行审核。因为该帐户的资金可作任何用途。

　　个人可为自己或他人开设一个终生储蓄帐户。也允许你保留目前的529计划--其供款最高限额可能远远高于终生储蓄帐户，但各州规定不同。你还可以保留医疗储蓄帐户和卡佛岱教育储蓄帐户。

　　那么，终生储蓄帐户的免税效果到底多大？奥丹纳尔说，假设每年向该帐户存入7500美元，年回报为6%，25年後帐户总额将达到43万6000美元(免税)。