证管会决定禁止不合审计规定公司上市

　　【CBS.MW华府8日讯】周三，证管会(SEC)成员一致通过了一项规定，如果一家企业不能达到新的美国审计委员会与独立审计师行的某些规定要求，便禁止其在美国证交所上市。

　　针对一些由於审计堪误方式不同而可能受到严重影响的外国公司，SEC还通过了一些重要的豁免办法。

　　该决定主要将针对Sarbanes-Oxley法案规定的独立审计小组的要求。国会去年通过了这个影响广泛的企业改革法案。

　　Sarbanes-Oxley法案条款要求公司审计师行及其成员具有独立性，并且在选择、堪误、以及向审计师支付佣金等审计操作中保持独立性。

　　该建议条款提出了一些规定，以便使这些外国公司在美国法律与外国法律之间获得一些??旋馀地。此前这些外国公司曾担心这个新出炉的法律将阻碍它们在进行美国证券交易。

　　而按照新的美国法律要求，应该由一个独立审计委员会为公司挑选审计师行。

　　对外国企业的优待

　　这些建议的条款之一提议允许外国企业--特别是大都没有独立审计委员会的欧洲和日本企业--的股东代行独立审计师委员会的职能，选择审计师行，而同时符合美国法律。

　　SEC委员罗尔-坎波斯(Roel Campos)表示，“今天提议的规定在给予外国企业股票发行者较多优待的同时并没有减少对投资者的保护。”

　　一旦该规定付诸实践，将要求纽约证交所、那斯达克及其他美国证券交易所与机构禁止那些没有达到法律要求的公司上市。

　　目前该建议已进入了为期30至90天的辩论期，此後SEC将再次就此召开会议，正式将其变成法律。该法律将於2003年4月26日起正式实施。

　　对外国企业实施的豁免条款包括：允许它们聘请非管理层雇员充当审计委员会成员的角色，并允许诸如审计师会议等其他替代性的机构进行审计监督。

　　外国企业股票发行者声称，该法案中规定的後安容时代企业改革法规与其本国法律不符，并且采取了游说行动，希??SEC为某些境外企业颁布豁免措施。

　　SEC已提议实行两种类型的豁免规定，以便减轻因Sarbanes-Oxley法案给外国企业带来的负担。针对豁免规定的法律陈述将在1月26日结束。

　　曾经有人建议，如果实行401(k)管制会对企业的美国雇员产生影响，此时才应该禁止外国企业在401(k)管制期(401k blackout periods)内进行内线交易；此外还有人建议，外国企业向美国以外的股东提供试算财政数据的行为将不应被禁止。

　　前SEC主席哈维-皮特(Harvey Pitt)表示，“到本月底的时候，我们将考虑9个关於Sarbanes-Oxley法案的最终决定，并出炉4个相关的重要研究报告。」