作者：Thomas Kostigen

　　【CBS.MW旧金山17日讯】告诉大家一个坏消息：有些人退休后仍然不得不继续工作。

　　劳工统计局(Bureau of Labor Statistics)预计，到2010年，65岁以上的工作者人数将增加至540万。

　　医疗保险成本的上升和投资组合表现的下降是许多人无法退休的两个主要原因。Allstate在最近的一次调查中发现，52%的婴儿潮世代担心退休金不够，比2001年的29%大为上升。

　　加州Retirement Benefits Planning的财务规划师马尼克斯(Norma Mannix)说，“愈来愈多退休者重新找工作。”

　　2008年，婴儿潮世代中头一批人将达到退休年龄，这肯定会给美国退休金系统带来巨大的压力。当然，据政府估计，这一代人的退休帐户总额也将达到创纪录的12兆美元。

　　但是，大多数退休帐户在过去两年中严重缩水。由于长期熊市的影响，资本市场“挥发”的资产估计达5兆美元。

　　佛罗里达州Evensky Group的财务规划专家伊文斯基(Harold Evensky)说，婴儿潮世代，甚至连目前的退休者都对退休计划的长期预期抱有不切实际的幻想。对许多人而言，调整这些退休预期可能是最大的障碍。

　　Allstate的调查显示，婴儿潮世代的期望正在随着退休储蓄的改变而改变。退休储蓄帐户平均资产价值从2001年的12万美元降至2002年的9万3000美元。

　　有关税收和养老金法律的变更也对退休者的财务规划形成冲击。国税局的资料显示，愈来愈多个人需要为社安金缴税。税收“门槛”并不按照通膨率进行调整，使得许多人因为收入增加而必须多缴税。

　　此外，养老金法规放宽了管制，允许固定给付计划(defined benefit plans)转换成现金余额计划。此举可能极大削减退休者的养老金数额，因为现金余额计划的基础是公司供款和有保障的回报率，而传统固定给付计划的特点却是以工作年限和最终所得水平为基础的。

　　还有，养老金资产实际上也许没有公司宣称的那么多。美国财务会计标准委员会(Financial Accounting Standards Board)(FASB)正考虑改变公司养老金入帐的方法。该机构试图采取新标准的目的，是为了确保不会发生公司养老金供款不足，或公司对养老金资产回报预期过高的情况。

　　固定供款计划(Defined contribution plans)诸如个人退休帐户(IRAs)和401(k)，过去十年来非常盛行，使部分资金从固定给付计划流入固定供款计划。这种由固定给付方式向固定供款方式的过渡也许使退休规划的权力最终抓在工作者手中，但固定供款帐户从供款到提款的时间跨度可能更长。