作者：Marshall Loeb

　　【CBS.MW纽约9日讯】古语云，“施比受更有福”，也许吧，不过单从接收方面来说，最好的莫过于接收某些价值长久的东西--它们的价值不会随着被丢弃的礼物包装而很快失去。

　　在给孩子礼物的时候，这一点尤其重要。你现在进行的投资和长期储蓄计划很可能会使他们将来受益非浅。

　　下面一些金融礼物是你可以考虑送给孩子的：

　　开立一个529帐户

　　529帐户允许父母、祖父母以及几乎其它任何人定期将钱存入，作为孩子未来的大学费用。该帐户的投资增殖是免税的。

　　该帐户累积的任何股利、利息或资本利得都可以免缴所得税、遗产及赠与税，只要帐户资金将来用于孩子大学的学费、食宿费、手续费、书本及其它高等教育费用，当然，孩子所上的大学必须是529计划包括的，许多海外大学也可享受这条规定。

　　529计划得到州政府的资助，而管理则由TIAA-CREF、Fidelity和Strong等投资公司负责。开立529计划只要联络这些计划的经理人之一，有些情况下也许是一名经纪人。这样，你便可以投资一支或多支债券基金、股票基金或固定收益基金。可能引起的问题：如果要转换投资的话，每年只允许进行一次。

　　你还可以在银行或其它金融机构开立一个卡佛岱教育储蓄帐户(Coverdell Education Savings Account)--以前称为教育IRA(Education IRA)。该帐户每年的最大供款限额是2000美元，在提款之前，资金增殖通常是免税的。这笔资金可以用作小学、中学和大学费用。

　　开立一种信托(trust)

　　信托有许多种，包括许多非常复杂的文件，它允许你将资金过渡给继承人或其他家庭成员，而不会招致沉重的税负。

　　拜访专门的信托和遗产律师有助于你找出最适合孩子的信托。例如，你可以开立寿险信托(life insurance trust)，并将保单的所有权过渡给生前信托，从而达到将保险收益赠与孩子的目的。你可以命名孩子或其他继承人为信托的受益人。当信托开立人不幸过世，他们就可以受领保险收益，而且不用缴税。

　　寿险信托只有在符合一系列精心拟定的条款时才能起到作用。支付保费的应该是你命名的受托人，而不是作为信托开立人的你自己。此外，在保单所有权被过渡之后，过渡人还必须至少在世三年以上，该保险的收益才能顺利过渡并无需缴税。

　　开立监护人帐户(custodial account)

　　开立此类帐户可在银行、储蓄机构或共同基金公司办理，你自己就是监护人。随后，存入该帐户的资金及其盈余都以很快的速度增殖。这是因为，此类帐户是按孩童适用税率(child's rate)纳税。孩童税率可能只要10%至15%，而且几乎肯定低于你自己的适用税率。可能引起的问题：监护人帐户资金过大也许会使孩子原本符合条件的、按经济状况提供的财务援助遭到削减。

　　购买美国储蓄债券(Savings Bonds)

　　Series EE Savings Bonds目前的殖利率为3.25%。投资这类债券的利息无需支付州及地方税收，甚至还能免缴联邦税--如果用于支付大学、职业学校学杂费，且夫妻合并申报调整后毛所得(adjusted gross income)低于8万6400美元，或单身申报人调整后毛所得低于5万7000万美元。如果投资人夫妻合并申报调整后毛所得在8万6401美元至11万6400美元之间，或单身申报人调整后毛所得在5万7601美元至7万2600美元之间，则资本利得需要缴纳部分税收。储蓄债券的面值最低为25美元。

　　如果你选择目前利率为4.08%的Series I储蓄债券，还可以对通膨具有一定的保障功能。

　　购买储蓄债券可以透过银行，也可以透过www.savingsbonds.gov网站。

　　所有储蓄债券都得到美国财政部的担保，意味着你不会亏一个子儿，除非美国政府首先破产。

　　购买适合孩子的共同基金

　　少数基金是专门针对孩童设计的，以让他们了解投资。例如，Liberty Young Investor Fund(SRYIX或LYIAX)投资的公司孩子一般都知道，诸如麦当劳(McDonald's)、娇生(Johnson & Johnson)、奇异电器(General Electric)、Mattel和微软(Microsoft)。

　　该基金的起始投资最低限额为1000美元，也可以透过自动投资计划每月投资50美元。在截止11月30日之前的12个月中，该基金亏损18.46%，同期标普500指数下跌16.5%。

　　此外，你还可以直接购买个股。可以考虑透过线上经纪人进行以保持较低的购股费用。