作者：Deborah Adamson

　　【CBS.MW洛杉矶2日讯】算了，你还是老实承认吧--你并没有仔细阅读401(k)帐户的资料或报告。

　　在从人力资源部门拿到所有的表格和报告，并按规定填妥之后，其它的资料可能被你 一把塞进抽屉里，随后就忘到脑后了。即便你匆匆读过一篇这些资料，也只是为了选择可以投资的共同基金有哪些。

　　但是，雇员认为是理所当然的公司退休福利弄得不好会变成一场恶梦--安容(Enron)的员工对此应该深有体会。

　　全国受雇者持股中心(National Center for Employee Ownership)的总经理罗森(Corey Rosen)说，“这是你自己的退休金，因此必须关心。”

　　401(k)的概述(Summary Plan Description)(SPD)是一项应该了解的资料，它简要描述了退休计划的规则以及参加者的权力，诸如发生争执时应该采取哪些步骤。尽管它不是最关键的资料，但它有助于你了解自己退休计划的总体状况，诸如帐户的总资金、收取费用的标准，等等。雇主至少应该向你提供SPD。

　　罗森说，“人们抱怨『公司从未给过我这类东西，』其实公司可能给过他们，只是他们将它扔到不知甚麽地方去了。”

　　根据罗森、Profit Sharing/401K Council of America的总裁赖伊(David Wray)以及Strong Capital Management的多位财务专家，下面关于401(k)帐户的讯息是你应该了解的：

　　谁是401(k)的受托人或管理者？

　　我们不妨将这个问题变得简单一些--谁在公司中负责退休计划并能回答你这方面的问题？在许多公司中，这一般是人力资源部门的某个人；或者是包括财务长在内的一个委员会；也有可能是董事会。

　　公司向员工提供投资建议吗？

　　由于股市波动很大，许多公司开始提供某些投资建议。

　　今天，41%接受Profit Sharing/401K Council of America调查的公司向员工提供投资建议，是两年前的一倍。过去，雇主对提供投资建议感到犹豫是因为可能因误导性建议而官司缠身。但在股市下跌时期，公司显然认为提供投资建议的重要性超过了对惹上官司的担忧。

　　不少公司还在网站上提供“模板”投资组合，帮助员工将资产恰当分配给股票、债券和其它投资，而且这种趋势愈来愈明显。

　　出售公司股票有何限制？

　　罗森说，“这对员工来说可能是最头痛的问题。在出售公司股票以及关于公司对401(k)帐户的匹配供款方面，规定是很不同的。”

　　有些401(k)计划允许员工随心所欲地买进和售出公司股票，但大多数公司都有限制，有的一季度只允许交易一次。

　　比方说安容吧，在员工达到50周岁之前，公司匹配给员工的股票是不得出售的。

　　更可气的是，公司高层官员可以出售公司股票，而其它雇员却不行。不过，罗森说，可能将于明年通过的财务改革法案会禁止这种偏袒的做法。

　　当公司改换基金公司时--比如从Fidelity换成Vanguard，你的退休帐户可能被冻结几天甚至几周，这一点也值得注意。

　　投资选项资料的更新

　　当退休帐户的投资选项发生细微改变时，公司不必向员工提供更新的讯息，除非这种改变很大。例如，帐户中大型基金投资股票的比例从80%提高至85%并不需要通知员工。

　　但是赖伊说，为了自身的利益，最好索取这类资料，至少在一年一度重新检视投资组合的时候应该索取。

　　确保投资组合在不同证券之间进行了恰当的分配。投资太集中会导致高风险--诸如安容，但也可能是高回报--诸如奇异电器(GE)和微软(Microsoft)。

　　如果你不喜欢公司提供的可选基金，请明确告知公司。

　　赖伊说，一般而言，公司给出401(k)计划的可选基金约有14支，通常包括大型股票基金、混合基金、债券基金、成长型基金(可能投资科技股)和货币市场基金等。

　　如果你不喜欢所有这些选择，向有权决定可选基金的401(k)管理者提出来。当然，你的推荐要想成功地被纳入可选基金，必须是许多员工喜欢的投资对象，而非迎合少数人的冷门基金或高风险基金。

　　用401(k)贷款

　　如果你必须用401(k)作抵押进行贷款，一定要了解需要多久才能获得贷款，并相应制定自己的计划。Strong Capital退休服务部门经理希斯拉克(Peter Syslack)说，不同的雇主需要的时间也不一样，也许是几天，也许是几周。

　　了解雇主供款的归属时间(vesting schedule)

　　希斯拉克说，通常为某个雇主工作5至6年后，该公司的供款才全部归属雇员。这意味着，公司匹配给雇员退休帐户的现金和股票直到此时才完全属于雇员。有的雇主提供逐步归属方式--工作一年后获得雇主供款的一定比例，期满后才获得100%的雇主供款。

　　供款限额

　　罗森说，从今年开始，雇主可以将100%的薪资放入401(k)帐户，只要每年最高供款不超过1万1000美元，这个限额逐年提高，到2006年将达到1万5000美元。去年的最高限额是1万零500美元，但对薪资放入401(k)帐户的比例有限制。对于年满50周岁的员工，今年的最高供款限额为1万2000美元，2006年将提高至2万美元。

　　Strong Capital的财务规划师克莱恩(Kathy Klein)说，如果你手头比较宽裕，不妨最大限度地向401(k)帐户供款。

　　她说，“股市处于四年低谷，利用股市的下滑”让401(k)投资组合增持股票资产也许是非常明智的选择。

　　投资建议

　　希斯拉克说，愈来愈多公司提供401(k)计划的自动注册服务，如果你不想参加该计划，必须填表表示“不参加”。要是你选择了自动注册服务，那麽你的供款通常被放入“非常保守”的投资类别，升值潜力不是很大，但随后你可以对投资组合进行再分配。