作者:Marshall Loeb
【CBS.MW纽约16日讯】愈来愈多的州推出了条件更优惠的529储蓄计划,以鼓励纳税人为孩子的大学教育进行储蓄。根据新的税法,如果纳税人从529帐户中提款是为了支付子女的大学费用,那么就无需缴纳一分钱联邦税。
下面是“Money”杂志上关于529储蓄计划的十大常见问题和回答:
问:今年有甚么新的规定?
答:感谢新税法,现在529帐户的收益完全不用缴纳联邦税了。提款也是免税的,只要用来支付符合规定的高等教育费用。
问:任何人都可以为子女开立一个529帐户吗?
答:基本上是这样。纳税人可以代表几乎任何一个子女开立这类帐户,在所得水平方面没有限制。祖父母也可以给孙辈开立529帐户。
问:两个人能否为同一对象开立一个529帐户吗?
答:一个纳税人可以在同一州内为同一对象开立多个帐户。向同一帐户供款的可以是多人。
问:帐户资金可以用来支付哪些费用?
答:学费在所有州都是允许的。住宿、伙食、手续费和书本费在大多数州也是允许的。
问:帐户受益人能否更改?
答:可以,只要新的受益人是一名“家庭成员”--诸如儿子、异父或异母兄弟、配偶、伯母或舅母等家人或近亲。
问:如果要钱急用,需提款怎么办?
答:任何时间都可以将提出的钱款“归还”,但如果钱款不是用于规定的教育费用,则收益需要缴税外加10%的罚款。
问:如果孩子不上大学或帐户中有多余资金怎么办?
答:只要缴纳税收并支付罚款,任何时候都可以提款。如果受益人不幸死亡或致残,大多数州将免除罚款部分。
问:如果迁移至其它州或不喜欢所参加的储蓄计划,可以将资金移出吗?
答:根据新税法,帐户资金允许一年转移一次至其它州的同类储蓄计划。
问:帐户开立人能否改变投资方式?
答:可以。新税法允许纳税人改变帐户资金的投资方式而无需另立一个帐户。但每年仅限一次,因此改变投资方式之前应该三思而行。
问:能否同时参加卡佛岱教育金储蓄帐户(Coverdell Education Savings Account)?
答:纳税人可以在同一年中给同一受益人开立529帐户和卡佛岱教育金储蓄帐户。两种储蓄帐户都是免税的,但卡佛岱教育金储蓄帐户每年允许的最高供款只有2000美元。
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