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朱庄虹
银行的霸王条款屡见不鲜，已经成为金融界的牛皮癣。而银行股改的今天，让主客颠倒事实尽快的成为过去。这是我们希望看到的正常现 象，广大客户别忘了，负责的监督银行的工作，是您现在的股东的位置所赋予您的责任
一级股东是广大客户
任何以盈利为目的的企业，在申请开业时，须筹足一定量的资本，它是企业经营的基础。随着企业的开张，企业将通过内源资本或外源资 本途径增加其资本量。银行作为金融企业也不例外，所以，商业常将所有者权益资本称为一级资本或核心资本。早在1998年财政就发行了2700亿特别国债注资4大国有银行，为什么广大客户是股东却没有直接投资银行的感觉那，原因是由于投资者保护制度不完善，央行行使最后贷款人职能的同时，在一定程度上行使了公共财政职能。正如周小川所说，财政的钱是公共的 ,是纳税人的钱，中央银行用钱本质上也是公众存款。广大客户购买的国库券，就是对一级资本的贡献，所以，我认为.广大客户应该是 银行的一级的股东。
二级股东也是广大客户
商业银行资本的内涵不同于一般企业的资本内容，一般企业的资本是根据会计学的定义理解的，即资本等于资产总值减去负债总额后的净 值，这个净值称所有者权益资本或者自有资金，而商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，商业 银行的资本具有双重资本的特点，为此，银行将长期债务资本称为二级资本或附属资本，银行债务有广义和狭义之分，广义负债指除银行 自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务等二级资本。广大客户所购买的金融债券和在银行的长期存款就属于这个范畴. 作为银行的补充资本，它能够帮助银行债务利息在税前列支，降低筹资成本，提高银行收益率。不影响股东对银行的控制权。所以，对二 级资本的贡献，证明了二级股东也是广大客户。
三级股东还是广大客户
而狭义债务是指银行存款、借款等一切非资本性债务。根据《巴塞尔协议》国际标准，银行负债提供了92% 的资金来源，银行负债规模的大小，制约着资产的规模的大小。银行负责的结构决定着资产运用的方向，同时，负债业务也是银行开展中 间业务的基础。负债是银行同社会各界联系的主要渠道，它构成了社会流通中的货币量，它把社会闲散资金集中起来，能在社会资金存量 不变的情况下扩大社会生产资金总量，负债是保持银行资金流动的手段。我们广大客户的存款就属于这部分资金，如果我们把它戏称为三 级资本，那么,三级股东还是广大客户。
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