中美芯片争端案：一场没有悬念的诉讼

　　在中美芯片纠纷中，中国第一次作为主角显示了对WTO规则的深刻理解，真正的智慧在于过程：什么时候、以什么方式让步以获得利益

　　本刊记者 郑重

　　中美芯片争端尘埃落定。这是入世

　　三年来，中国第一次被起诉到

　　WTO。但芯片争端案并不像通常WTO机制下的诉讼那样走完了争端解决的所有程序，而是在第一阶段的双边磋商中就达成了谅解，中方决定分时段修改和实施新规定，美方主动撤诉。

　　其实，这是中美两国政府在WTO机制下玩的一场双赢游戏，对于游戏结果双方都心知肚明，各得其所。

　　中美之间的芯片争端由来已久。早在2000年末，美国半导体协会就致函当时的外经贸部，指称我国的《关于鼓励软件产业和集成电路产业的若干政策》(俗称国务院“18号文”)是对进口商的歧视。2001年12月，中国正式加入WTO后不久，美国又再次质疑18号文的芯片增值税退税政策违背了WTO国民待遇原则。而这时财政部和税务总局又出台了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》(70号文)鼓励国内芯片产业的发展，将18号文中规定的税负由6%下调为3%。2002年6月在北京召开的国际半导体研讨会上，中美双方包括官员和行业协会第一次进行了面对面的辩论。

　　中美两国政府层面的正式磋商始于2003年，美国贸易代表佐立克在世贸组织的中国入世情况评估程序中反复提到了芯片退税问题。这引起了中国政府的高度关注，由财政部、税务部、商务部等六部委成立了课题组，研究在不违背WTO机制下保护芯片工业的对策。

　　然而出乎意料的是，今年3月23日，就在中美两国高层在一系列双边会议上进行磋商的时候，美国“突然”向WTO起诉中国。

　　布什政府的政治牌

　　布什政府的“突然起诉”意味深长。在之前的谈判中，中美已经就芯片退税问题做了3年多的沟通，更重要的是六部委课题组的调研报告也出台了近一年，可以说双方政府对于解决芯片争端已经有了接近的谈判底线，磋商完全可以达成共识。

　　芯片争端对于布什政府最大的意义在于拉拢选票。目前布什政府受对手攻击最多的就是高达270万的失业人口，美国舆论把重要的原因归结为制造基地转移到中国，包括总统候选人克里在内的民主党人严厉批评政府没有更积极地利用世贸组织对付中国。

　　布什政府弃谈判而发动诉讼，是为了用高姿态响应对手的责难。通过WTO诉讼解决争端不是他们的本意，因为一旦中国政府进行强烈抗辩，经过世贸组织的专家组调查，并由争端解决机构最终作出决定最少也要一年时间，就算到时候美国赢了官司，大选早已结束，对于布什政府而言判决已经没有太大意义。而且放着即将到来的谈判成果不要，重新开始一场结局未卜的诉讼，显然不明智。

　　布什总统现在需要在大选中赢分。首先，发动一场诉讼满足了美国舆论和民众的心理期望，显示政府的强硬态度。其次，他对在7月这个最敏感的时间里获得对中国的“胜利”早已胸有成竹，作为协议代价，他当然也会在其他方面给予中国一些补偿。最后，中国的“让步”会让美国半导体业界及时为布什政府投上一票。

　　中国政府：醉翁之意不在酒

　　对中国政府而言，诉讼也不失为最佳选择。

　　或许中国政府在谈判中的醉翁之意并不在18号文。18号文对于国内芯片企业现实的好处并不多，中芯国际张汝京明确表示，退税政策的取消对中芯国际今年的影响仅仅是减少170万美元的进帐，而且国内芯片企业大多很难达到实际税负超过3%的标杆，今年年初信产部公布获得这一资格的国内芯片企业事实上仅有20家。去年我国退税的总金额只有1亿元人民币，并且享受该优惠政策的企业中有一半是英特尔、摩托罗拉等外资企业。

　　18号文真正的意义在于表达政府鼓励芯片产业的态度，吸引全球的芯片投资，发展中国芯片产业。这一目的已然达到。18号文已经不适应中国芯片产业进一步发展的要求，修改18号文不仅是加入世贸组织的要求，更是国内芯片产业发展的要求。磋商甫一结束就传出消息：发改委可能通过不同途径在未来每年投入至少10亿元人民币来扶持我国的芯片产业，这至少是目前投资金额的10倍。中国政府的后一招棋也许早已准备好了。

　　中国政府真正想要的是通过芯片争端谈判获得更多的东西。中国在谈判中是有砝码的。全国律协WTO专门委员会秘书长黄文俊指出，从法律角度说，美国人用国民待遇原则起诉18号文的官司值得一打。他也是为吴仪副总理率团谈判提供法律意见的专家之一。他说，按照17%的税率征收增值税，等税负达到3%时再实行即征即退不同于按照3%的税率征收增值税。即征即退不属于商品税征纳环节，而属于WTO《补贴与反补贴措施协定》中规定的财政补贴拨款形式，是《关税与贸易总协定》中所述的国民待遇原则的例外，因此芯片增值税即征即退的补贴政策符合WTO规则的要求，也与国民待遇原则不冲突。但是，18号文第48条关于优惠关税税率的规定属于税式支出，与WTO国民待遇原则有出入。

　　中国在芯片争端中未必输的立场和布什政府急需赢的心态相较量的结果是，中国又获得了心理上的砝码。中国政府展开的是一场攻心战。从去年下半年到今年年初，中美芯片争端谈判最为频繁，在一系列的双边会谈上中国政府始终坚持即征即退的政策，直至布什政府提出向WTO的诉讼。今年4月19日，副总理级的中美商贸联委会召开，其中主要议题包括WAPI标准的强制实施、芯片增值税即征即退、中国市场经济地位和美国放宽高科技产品出口限制等。令西方分析人士意外的是，吴仪在宣布中国无限推迟WAPI标准实施的同时还表示，中国政府依旧坚持即征即退政策，继续和美国谈判。

　　中国不愿意将两个“让步”打包送给美国人。中国利用推迟WAPI标准和3G技术中立立场等承诺换得了美国答应中美建立工作组，考察中国是否已达到美国法律规定的市场经济国家地位，以及双方建立副部长级的纺织品进口贸易讨论机制等。中国希望在芯片争端上获得更多的利益。在WAPI争端中，英特尔、德州仪器等外国公司在其中积极推动，而芯片争端对于国内外企业的影响都不是很大，更多的是政治因素在主导。所以，中国政府把芯片争端单独提出来进一步谈判。

　　没有悬念的诉讼

　　尽管现在我们还看不到中国在芯片争端上的让步获得了哪些利益，但从中美如此密切的政治经济关系考虑，中美贸易关系就像交际舞中的你退我进，最直接的影响就是正在进行的多哈谈判中的农产品问题。

　　如果说中美芯片争端还有一点悬念，那就是实施新政策的时间。7月14日签署的谅解备忘录要求中方于2004年11月1日前修改有关增值税退税政策，取消即征即退的规定，并于2005年4月1日正式实施。中国为新政策赢得了近10个月的调整期。

　　在这场结果没有悬念的诉讼中，真正的智慧在于过程，什么时候、以什么方式让步以获得利益。

　　这不是中国第一次进入WTO争端解决程序。2002年，中国作为原告之一赢得了对美国“201钢铁保障措施”的胜利，马钢继续享受零进口税率。此后，中国作为第三方参加了十几起纠纷解决。

　　而在中美芯片纠纷中，中国第一次作为主角显示了对WTO规则的深刻理解。中国加入WTO之后，最大的改变就是贸易谈判有了预期，无论是双边还是多边，各国都可以根据WTO规则预期结果，并根据预期决定谈判策略。一个完整的WTO争端解决程序包括磋商、专家组程序、上诉程序、争端解决机构认定及其监督实施和制裁，其中还包括斡旋、调解和调停、仲裁等出路。每个程序都有规定的期限，是否在谈判中获胜不是简单的看最后裁决，有时赢得产业调整时间就是胜利，有时达到某个解决程序就是成功，这改变了以往动辄以贸易报复等强烈政治色彩行为解决经济问题的方式，而这需要高度的谈判智慧。