华通信用社缘何成了“私人钱庄”

　　最近一段时间，山西省闻喜县原华通信用社财务人员及负责人出事的消息不断传出：2004年3月1日原华通信用社出纳员宋红社因犯职务侵占罪被运城市中级人民法院判处有期徒刑9年；原华通信用社会计卫新利因盗用客户资金和盗取质押贷款存单等问题已被公安机关逮捕，目前检察院已提起公诉；原华通信用社主任李永康因涉嫌挪用资金已被公安机关拘留。

　　据原华通信用社的知情人说，从法院的判决书和闻喜县人民银行的清产核资报告可 以看出，华通信用社从1995年12月宋红社非法侵占第一笔资金开始到2000年闻喜县人民银行对该信用社进行清产核资止，这个信用社的管理模式不像一个正规的金融机构，倒像是一个私人钱庄。

　　69万信用社资金至今去向不明

　　2000年闻喜县人民银行在对华通信用社清产核资时，发现有一笔69万元资金不知去向，没有任何单据，甚至连一张对其进行说明的白条都没有。

　　据当时参与清查工作的知情者说：当时我们查出，这个信用社的资金体外循环额度大(200多万元)，从账面上反映，有信用社内部部分职工长期使用资金达三年之久。违法拆借现象严重。账面上有四个非常奇怪的账户：李西春(利息存)、刘石万(60万存款)、徐虎(虚户)、卫月金(违约金)。这是会计为了记账的方便，设立的假账户，我们无法得到账户的明细情况。如果把这四个假账户查清了，华通信用社的很多问题就清楚了，包括那69万元。但是由于种种原因无法查下去。

　　闻喜县人民银行在那次清产核资中共查出该信用社违法违纪款项18笔，金额近70万元。

　　出纳员携款逃走一周后都无人报案

　　1997年4月21日，一储户将一笔11万元现金存入华通信用社，出纳员宋红社没有将这笔钱登记入账交回金库，而是利用职务之便，侵占了这笔款项，并于次日携款外逃。

　　闻喜县人民检察院指控宋红社自1995年12月至1997年4月间，利用加大支取金额及吸收储户存款不入账的方法，分七次侵占集体资金190多万元。

　　依据《运城地区城市信用合作社管理试行办法》第三十七条的规定：“对发生的贪污、盗窃、挪用、冒领等案件，一经发生要立即向上级和当地公安司法机关报告，会同有关部门迅速查清破案。”

　　宋红社出逃一周后，当时华通信用社的领导没有报案，而是叫来了宋红社的兄嫂，让宋的嫂子写了一份空白借据，华通信用社最后在这张空白借据上填写了1946000元。检察院在调查时发现，这个空白的借据最后演变成了一个借款合同：1997年4月28日，康巧珍(宋的嫂子)借款1946000元，担保单位系闻喜县再生包装造纸厂宋炳社(宋的哥哥)，批准人李永康，借款期限为六个月。

　　据华通信用社内部工作人员介绍，宋的嫂子只是一个普通的农民，根本不具备借贷1946000元的资格。法院在审理宋红社的案子时，查明这笔借款没有归还华通信用社。

　　宋红社在其任出纳员期间，把华通信用社的财产视为私产。公安机关侦查发现，宋红社将信用社的资金私自借给他人，扣押的证据显示，别人打给他的19张借款白条就达743300元。

　　多种问题凸显管理混乱

　　华通信用社的集体资金屡屡遭到侵害并不是偶然的。从宋红社的问题可以看出该信用社长期以来在管理上的随意性。闻喜县人民银行的调查报告显示，该信用社存在的问题有：一、虚增利息。即为了完成结息任务，从其他账户上转入利息收入，或在应收利息户中空提款项。二、存款变为股金。为了完成社员的股金任务，把储户的定期存款转入股金户，属于虚设股本金。三、挪用资金。原华通信用社会计私自挪用当地企业的存款达76万元。原出纳员也大量挪用信用社资金，当时的主要负责人均未上报。

　　华通信用社的出纳、会计利用各种手法作弊多年，竟无人追究责任，说明其管理制度十分混乱。主要表现在质押存单管理漏洞多，白条抵顶质押、质押存单不进账、无效质押等方面；会计分录差错较多，一次就查出9笔，金额达36万多元；白条借条、白条支付、白条抵息等问题多。

　　据金融界人士介绍说，华通信用社出现的这些问题非常典型，许多教训都应该在当今的农村信用社试点改革工作中引以为戒。