《商业银行资本充足率管理办法》本月实施

　　《商业银行资本充足率管理办法》本月起正式实施

　　3月1日是银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》(以下简称《办法》)正式实施的第一天。《办法》最核心的内容是规定，到2007年1月1日，各商业银行资本充足率不得低于8%。这意味着商业银行每100元的资产中，必须有8元是银行自己的。

　　“该《办法》的实施，一是应新巴塞尔协议相关内容设置的预警系统需要，以达到国际标准；二是对2002年下半年以来商业银行信贷规模增长过快进行遏制的措施之一。”当谈到《办法》出台的意义时，国家商务部宏观经济研究院梅新育博士对本报记者作出上述表示。

　　梅新育说，按照《办法》的规定，2007年1月1日将是商业银行资本充足率达标的最后期限，这意味着从现在起在未来的3年过渡期内，未达标的商业银行必须制定资本补充计划，通过多种方式补充资本。

　　资本充足得到前所未有关注

　　“资本监管一直是商业银行监管体系的核心内容，在我国商业银行资本充足率普遍偏低的情况下，实施严格的资本监管制度，不但有利于银行稳健完善性的提高，同时也会促进金融市场的公平竞争，保护存款人利益。”北京银行业的一位内部人士说。

　　银监会明确表示，该《办法》的实施有三大意义：一是有利于强化资本监管的有效性，二是有助于缩小我国资本监管制度与国际标准的差距，三是有助于实现与近年出台的各项监管法规的衔接配套。

　　在采访过程中，笔者了解到，尽管《商业银行法》中明确规定，商业银行的资本充足率务必要达到8%，但事实上，我国现行法规一直未对资本不足的银行实施明确的监管措施，从而在客观上造成了各界对商业银行资本充足率偏低之现状的忽视。

　　据权威机构提供的统计数字，目前我国四大国有银行中除了中行，其余3家的资本充足率均不及7%。相关事实是，为了提高国有银行资本充足率并逐步对其进行股份制改造，我国在去年11月动用巨额外汇储备注入中国银行及中国建设银行以补充资本金。

　　而就目前国内5家上市银行的现状来看，随着资本规模的不断扩张，深圳发展银行、上海浦发银行、民生银行的资本充足率分别跌到了8.62%、8.3%、7.11%。而华夏银行虽然刚上市不久，资本充足率也只有13.4%，成为资本充足率最高的上市银行。

　　此外，根据银监会公布的数据，截至2003年末，我国11家股份制商业银行的平均资本充足率为7.35%，112家城市商业银行平均资本充足率为6.13%。

　　计算标准更严更科学

　　“此次《办法》的出台，在一定程度上反映了监管部门要求商业银行适时对市场风险计提资本的意向。”银监会的一位专家认为，这也是提高银行风险防范意识的表现，但《办法》只要求交易账户总头寸达到一定规模的商业银行针对市场风险计提资本。

　　此外，《办法》还提出要在贷款损失准备计提充分的基础上，计算商业银行的资本充足率。

　　“贷款损失准备提取不充分，不仅将降低商业银行抗风险能力，也会造成商业银行利润虚增。因此，只有在充足计提贷款损失准备的前提下，资本充足率的计算才真实可信，在各行之间才具有可比性。”银监会的有关负责人表示，这样做是要保持监管规章之间的一致性，健全银行审慎监管的规章体系。

　　按充足率高低监管银行

　　《办法》中有关资本充足率监督检查的核心内容是，按资本充足率的高低，把商业银行分为三类，即资本充足、资本不足和资本严重不足的银行，并分别采取相应的监管措施。为防止资本充足银行的资本充足率降到最低监管标准之下，监管当局可采取干预措施：对资本不足的银行，监管当局可采取纠正措施；对资本严重不足的银行，监管当局还可要求商业银行调整高级管理人员，并依法对商业银行实行接管或促成机构重组，直至予以撤销。

　　“《办法》实施后，商业银行的资本充足率都会有一定程度的下降。”银监会有关人士透露，其原因在于办法要求商业银行资本充足率的计算建立在贷款损失准备足额提取的基础上，并在计算信用风险资本要求时采取更为审慎的标准。

　　实习生幸玮 北京报道