工行违规金额296亿元？金融腐败与市政贷款之痛

　　本报记者 李振华 北京报道

　　审计重点放在总行

　　国家审计署疾风骤雨似的审计风暴迅速波及金融业内龙头——中国工商银行。2003年4月，审计署金融审计司派出了近300人的审计队伍进驻工商银行，10月末，历时6个多月的银 行业审计行动才基本宣告结束。

　　审计署审计司人士表示这次审计活动改变了以往例行的对银行系统分支机构进行逐家核查的方式，此次对工商银行的审计一开始便以对工商银行总行为核查重点，利用计算机技术实行联网审计成了本次审计组织方式的突破。

　　目前工商银行已经建立国内先进的信贷、资金拨付与运用、财务报表报送等计算机信息系统，并实现各分行与总行的内部联网，这为审计署在审计组织方式的变革提供了极佳基础条件。

　　审计署人士表示去年对建设银行和国家开发银行进行相关审计时，还未采用这一方式，只是轮流对总行和各分行各种报表进行独立的核算和审计。由于没有成熟的技术条件，审查总行账目和报表时，对各地分支机构的情况并不掌握，不便于将总行与各分行的财务账目进行比较核对，因此一些错综复杂、涉及面广的违规行为不易发现，

　　审计署人士表示，本次对工商银行总行审计主力军为审计署金融审计司二处，从进驻工商银行之日，对工总行财务报表和有关账目审查时，同时动用了审计署18家地方办事处人员，将工商银行总行与各分行机构的历史数据和资料进行核对和审查，并从中审查是否存在问题。

　　推算出296亿元违规资金？

　　审计署此次对工商银行审计除总行外，波及了工行下属21家分行，其中有河南、上海、云南、陕西、湖南、广东、黑龙江、辽宁、江苏和甘肃等18家有审计署地方办事处的省市，其他3个分行的审计情况目前没有公布。

　　记者致电审计署新闻处和金融审计司二处，询问相关金融审计的相关情况时，对方婉言拒绝了记者的采访要求。新华社消息称，此次审计署对工商银行和中国人寿两家审计共查实约350亿元的各类违规资金。而根据审计署公开资料显示，中国人寿涉嫌各类违规资金约54亿元，以此简单推算工商银行在此次审计中被查出的违规金额应该在296亿元左右。但这一消息无法在审计署和工商银行得到证实。审计署一位人士表示，具体涉嫌违规金额在工商银行和审计署的认定上可能尚有出入，目前正在给工商银行进行征求意见中，具体数字不便公布。

　　审计署审计长李金华在审计报告中指出，工商银行主要违规行为突出表现为，一是信贷业务中出现了一些新的风险点，一些单位和个人通过伪造虚假资料，骗取住房和汽车等个人消费贷款。

　　2003年中国个人消费信贷以住房和汽车贷款为主力军，特别是汽车消费贷款出现数倍增长，由于目前中国个人征信体系的不完善给一些汽车经销商和个人利用其中的漏洞进行骗贷有了可乘之机；同时由于各家银行争夺客户资源和车贷市场份额，纷纷降低车贷标准，由于对相关资料的审查不严格甚至是内部人员参与作案等人为因素，加重了银行信贷风险。工商银行也未能自洁其身，一些分支机构同样出现了这一问题。

　　审计署对工商银行的审计报告中指出，2003年中国票据市场管理混乱，一些企业通过开具无真实贸易背景的银行承兑汇票，大量套取信贷资金。这种缺乏真实贸易背景的票据循环空转，不仅使票据承兑、贴现业务脱离实质经济而呈现出超常增长势头，而且也使得信贷呈几何级数地被虚增放大，成为票据泡沫，扩大了系统的金融风险。这些问题决非工商银行一家独有，2003年先后爆出多家银行票据案件，涉案银行除工行外还有农行和建行等，但工商银行作为国内票据业务规模最大的银行所暴露的问题似乎更为严重。2003年10月工商银行河南分行华信支行遭遇1亿多元的票据诈骗案，尚是冰山一角。案发后工商银行立即进行整改，一定程度上扭转了票据业务混乱的局面。但许多损失已经造成，审计署目前对工行21家分行审计的结果再次为票据管理敲响了警钟。目前审计署查出工行票据方面的具体违规金额尚未公布。

　　审计署在报告中还指出，在工商银行内部存在着不法分子与银行内部人员串通，利用关联企业骗贷，并造成信贷资金严重损失。

　　审计署审计长李金华在报告中表露，2003年对工商银行审计中共发现了30件各类违规案件，目前这些案件线索已移交有关司法机构进行查处。

　　金融腐败与市政贷款之痛

　　审计署本次审计的另一个重点直指金融腐败。

　　一位工商银行内部人士透露，审计署在对工行长达6个多月审计过程中发现了一些典型的金融腐败案件。2003年8月，工商银行湖南分行惊爆大案，工行湖南分行前行长王金贤和时任副行长王文敏以涉嫌违规为三立集团贷款3.7亿元而被湖南省纪委实行“双规”。审计署一位不愿透露姓名的人士表示此案正是审计署对湖南省分行进行审计时被发现的，发现情况后审计署将有关问题通报给了湖南省省委和工商银行总行，工总行与湖南省委随即派人密切配合对涉案人员进行查处并进行处理，并将案件移交给了检察机关。

　　审计署的报告中还特别提到，一些地方政府超越自身还贷能力，向银行申请巨额市政设施建设贷款。这在审计署的审计报告中未明确指出，因此出现这一问题的属于哪些地方分支机构尚不清楚，涉嫌的地方政府审计署也未能提供明确消息。

　　近年来，一些地方政府在城市基础设施建设中普遍采取城市负债建设的发展模式，其中一些项目盲目攀比或不顾实际需求地重复建设。这些工程不少属于政府投资工程“三边工程”，边审批，边设计，边施工，没有资金或资金不足就立项或开工。之后由地方政府向银行施压，从银行申请巨额贷款。由于这些市政建设工程的不合理性和负债长期性，并且超出了地方财政的偿还能力，银行信贷资金面临巨大风险。这些在工商银行中也大量存在，有经济学家称“这可能占工商银行违规资金的相当比例”。

　　此前，社科院金融所易宪容研究员曾撰文指出，在上海和宁波地区这一现象非常严重。大量的银行贷款进入以地方政府推动的机场、铁路、公路、桥梁、电信和电力等基础设施，进入了参与政府发起的工程公司及参与基础设施类工程的大型国企。出现了地方政府支出增长为驱动信贷超常增长，并且在银行为降低不良资产率的冲动下“贷大、贷长、贷垄断”政策导致银行信贷风险进一步加剧。

　　整改进行中

　　审计署此次对工商银行的审计力度之大前所未有，工行上下对此极为重视。记者致电工商银行总行，工行人士表示目前工总行正在对审计署查处的问题进行仔细研究，工行系统内部的整改在2003年已经启动。

　　工商银行目前正在积极准备上市，工商银行内部股份制改造备受海内外投资者关注，而审计署查处工行的一些问题与工行传统的内部治理结构相关。工行一位内部人士表示，工商银行目前信贷制度和内部治理正在按照现代银行制度标准进行完善，现行制度中尚存在许多问题，审计署发现的问题将会为工行进行内部治理结构改革提供很好的借鉴，但改革并非一蹴而就，所以仍然会暴露出一些问题。由于审计署审计方式的改进和审计力度的加大将会对工行内部制度和运营效果提出更新和更多的问题，这对工商银行将会是一种促进和监督。这位人士同时表示，这些问题不会影响工商银行上市进程，工商银行从今年开始改革的速度将会大大加快，类似问题将会愈来愈少。

　　工商银行总行这位人士还说，工商银行进行上市时，要接受国外会计师事务所更为严格和全面的审计，同时作为上市承销商的一些重量级的投资银行也将会为投资者负责，对工行财务能力、风险状况和治理结构做出评价，这些严格的制度都将保证工行各种指标、数据及经营状况的真实性和权威性，“目前暴露的问题不会影响工行未来的上市，但工行确实需要经历改革之痛”。