15亿特大商业瞒骗案：“洗单 洗货 洗公司”

　　

图为查获的各类机器铭牌

　　当中国海关的征税规则随着加入世贸组织而发生变化的时候，一场严峻的商业瞒骗走私和反走私的较量在海关和走私分子之间展开。正是利用海关审价方式的改变，不法企业和走私分子挖空心思在进口商品报关价格上做手脚，以“洗单”、“洗货”、“洗公司”等一系列手法偷逃关税。这种用高智商、高技术手段通过价格瞒骗的走私，形式更隐蔽，认定更困难，危害更严重，也使海关工作面临更为严峻的挑战，请看——

　　郭莹玉 徐越

　　今年10月底，广州海关缉私局历经近10个月的艰苦侦查，成功破获了一起特大商业瞒骗走私案件：粤、港、台三地不法分子勾结作假，通过“洗单”、“洗货”、“洗公司”等典型的商业瞒骗手法，伪报品名、瞒报数量、低报价格，大肆逃证、逃税，走私进口各种机械设备，案值超过15亿元人民币，偷逃税款2.5亿元人民币。

　　小案背后牵出大案

　　2003年1月15日黄昏，广州海关缉私局在广州市沙河沙太路一货运停车场，发现了两辆被丢弃的香港货柜车。柜内装载有全新的立式中心加工机、精密平面磨床、数控立式铣床、旧印刷机等机械设备和零部件一批。

　　经广州市价格认证中心核定，上述货物价值人民币1394万元，而向海关申报的总价仅为21万元港币，相差了70倍，偷逃关税达到230多万元。申报货物品名为“旧打稿机”、“旧平面磨床”等，申报进口的经营单位是深圳市汇兴茂实业发展有限公司，收货单位是深圳市铭麟实业有限公司。

　　随着调查的深入，一个隐藏在案件背后的商业瞒骗走私网络逐渐呈现出来，其走私手法之诡秘和专业令人咋舌，堪称商业瞒骗走私的集大成者。

　　揭开商业瞒骗伎俩

　　为了彻底撕破这张走私网，广州海关缉私局成立了代号“707”的专案组。办案人员循着案发现场留下的线索，排查出番禺吉立新贸易公司、深圳铭麟实业有限公司、深圳泰盛进出口公司等10多家涉案公司。其中赖江浩、李逸鹏、李杨生、黄冠俊等人进入缉私人员的视线。

　　番禺人赖江浩，数年前经人介绍认识了台湾“商人”黄冠俊，黄冠俊称自己做机械设备生意，在台湾帮人揽货，需要有人协助“包税进口”。所谓“包税进口”，就是向进口代理商支付包税费，由他搞定整个通关环节，包税费只是正常进口应缴税额的很小一部分。

　　年仅30岁的李逸鹏，却是一名老谋深算的“包税”专业户，他在深圳开了泰盛进出口公司，实际上公司的业务就是办理走私通关。公司设有客户部、制单部、报关部、运输部和财务部，各部门之间既相互独立又相互牵制，进行企业化运作。

　　泰盛公司的客户部根据赖江浩每次传真的真实货物清单和装柜图，计算好每柜8万元至14万元包税费用报给赖江浩，黄冠俊同意后即从台湾组织发货。泰盛公司的制单部事先计算好费用，更改赖江浩传真清单内的货物品名、数量、型号，大幅度调低单价后，再重新制作一份虚假清单，传真给公司设在口岸的报关部。报关部根据这份虚假清单来伪造合同、发票等报关单证，实施模糊申报，将拆掉了铭牌的新机械伪报为无品牌、无型号的旧机械，或将高值设备伪报为与之外观相似、功能相仿的低值设备，然后向海关申报进口。

　　货物走私进口后，赖江浩安排马仔接运货物，或通知黄冠俊在内地的马仔直接与货柜车司机联系确定交货地点，交接后再按黄冠俊的指令将货物交给货主。如有客户需要，赖江浩即开具假发票，赖江浩按发票总值的一定比例收取客户的开票费。

　　而李逸鹏在为赖江浩“包税”的同时，还替香港的多名货主“包税”进口机械设备。仅今年2月至10月，就利用商业瞒骗的手法，走私进口价值超过15亿元人民币的机械设备，偷逃税款高达2.5亿元人民币。

　　30小时内28人落网

　　今年10月，办案人员开始制订行动方案，等待时机成熟，进行收网。就在这时，突然节外生枝———赖江浩涉嫌非法拘禁罪被广东番禺警方刑事拘留。

　　赖江浩被抓之后，滞留在香港的货物急着过关。10月29日，专案组得知当日报关进口的6货柜的机械设备正运往顺德。事不宜迟，为一举歼灭走私团伙，专案组决定连夜同步行动，展开大抓捕。

　　当晚，专案组紧急调集90名缉私警察，组成18个行动小组，在广州、深圳、顺德等地布下天罗地网。

　　10月30日清晨，李逸鹏正准备驾驶他那价值数十万元的丰田“陆地巡洋舰”回香港，被缉私警察逮了个正着。紧接着，办案人员直奔位于深南路某大厦的深圳泰盛进出口公司。当时，该公司员工已经开始清理账目并将两大箱重要资料搬上汽车，办案人员的及时赶到，粉碎了他们转移和毁灭证据的企图。办案人员在现场找到500多份伪造的报关单证，搜出各种公司印章多达70多枚。

　　泰盛公司在大厦的11楼挂牌对外办公，但是，在同一幢大厦的9楼，还隐藏着公司的另一伙人，名为公司的运输部，实为李逸鹏的叔叔李杨生负责管理的走私运输指挥中心。在那里，办案人员发现了一批拆卸下来的机械设备的铭牌。李杨生闻风逃窜，仅仅10多分钟之后，就在文锦渡口岸落网。

　　从10月29日晚11时至31日上午10时许，在短短的30多个小时里，广州海关缉私警察不畏艰辛，日夜奋战，一举抓获了走私团伙成员28人，截获满载走私机械设备的货柜6个，起获了大批来往函电、资料和报关单证，一个以商业瞒骗手法疯狂走私机械设备的特大走私团伙彻底覆灭。