银监会严申五项铁律 股份制银行监管风暴溯源

　　-本报记者 李利明 高凡 北京报道

　　谁是银监会今年下半年的监管工作重点？

　　按银监会的说法，首当其冲的是四大国有商业银行和农村信用社。

　　但最新的消息表明，对股份制商业银行的集中检查也已经全面展开。

　　10月中旬，由银监会人员组成的检查组已经奔赴南京对民生银行的分支机构进行现场检查。

　　据了解，民生银行在上海、深圳、广州、杭州、北京等6个分行均在检查之列。而在全国范围内，各股份制商业银行的近80家分支机构均被纳入到银监会检查范围。

　　据银监会有关人士称，在今年7月中旬的股份制商业银行监管工作会议，各股份制银行高管均出席，银监会主席刘明康、副主席唐双宁均发表了措辞颇为严厉的讲话。

　　9月底，唐双宁的讲话稿正式在银监会内部下发，明确提出了对股份制银行的监管目标和监管要求。“应该是代表了银监会对股份制商业银行的总体监管思路。”

　　“五项铁律”

　　在10月开始的集中检查中，银监会将重点指向股份制银行的风险管理。在银监会看来，内部控制健全性和有效性的不足是导致这一切的根源。诸如内部人员盗窃储户数百万资金、内外勾结诈骗银行贷款和挪用银行数千万元资金的恶性案件都发生过，唐双宁认为主要是由于没有正确处理好业务发展和风险控制的关系。

　　因此，在这次会议上，唐双宁提出了加强股份制商业银行监管工作的“五项铁律”：

　　“银监会将从今年开始对股份制商业银行进行风险评级。”一位知情者告诉记者，为了加强内部风险管理，“银监会要求在2004年末前使稽查人员达到银行员工总数的2%左右。”唐双宁还要求加强关联交易、贷款五级分类、分散信贷风险、非信贷资产和表外业务、市场风险的监督与管理，“银监会再次要求，不允许在资本市场上搞银行融资，银行资金不得违规进入股市。”唐双宁在会上说。

　　据了解，目前，11家股份制商行中只有4家上市银行基本提足了准备金，为了在2005年末以前提足准备金，为此，银监会要求按照审慎会计原则提足贷款损失准备金，并提出，“未按规定上报准备金计提及核销规划的，或未按规划提足准备金的，或对2001年以来新发生贷款未提足贷款损失准备的股份制商业银行，从2003年开始不得进行利润分配，否则，银监会将依法进行处罚。”而为了在2005年末以前提足准备金，银监会要求各上市银行必须在进一步完善贷款五级分类的基础上，于2004年末以前提足贷款损失准备金；其他股份制商业银行原则上应当在2005年末以前提足准备金。

　　“各股份制商业银行应当在2005年末以前达到8%的最低资本要求，并从2004年起对上市银行按季考察，必须在所有时点上都满足8%的最低要求，否则，银监会将暂停它的机构和业务市场准入。”唐双宁在会上再次强调。据了解，目前，11家股份制商业银行的平均资本充足率不到8%，有几家银行的资本充足率更低。

　　银监会的监管思路还包括完善公司治理，“银监会将有权列席股份制商业银行所有的股东大会、董事会、监事会和专职委员会会议，并当场提出意见和建议。各行召开股东大会、董事会、监事会、专职委员会会议应当至少提前5个工作日向银监会报告，并同时提供全部会议文件。”

　　除了银监会现场检查的要求之外，银监会还提出了几个非现场检查的要求：着重加强对股份制商业银行董事任职资格的审查及尽职情况的监管；董事会的人员构成应当包括一定数量的经营班子人员，人数不少于2人，但也不要超过董事人数的1／4。

　　“各行应当在2003年内设立审计委员会、风险管理委员会、人事薪酬委员会等3个专职委员会，在风险管理委员会中可下设关联交易委员会，在人事薪酬委员会中下设提名委员会；应当设立对股东大会负责的内部监事会，监事应当由股东提名选出，监事会成员应当包括至少2名外部监事。”这是唐双宁提出的第五条“铁律”。

　　据了解，这次会议还强调，下半年银监会还将进一步改进现场检查方式，对发现的违规问题，除依法处罚有关违规机构和责任人员外，还要逐级追究上一级的相关责任。

　　五个“隐患”

　　随着烟台住房储蓄银行改组为恒丰银行，目前中国共有11家股份制商业银行。经过十多年发展，股份制银行在机制上要比国有银行灵活，也没有太多的政策性贷款负担，整体经营状况优于国有银行，已经成为中国银行业的重要力量，占领了20%以上的国内银行业市场。

　　今年以来，股份制商业银行凭借良好的经济大环境和加强经营管理，整体经营状况出现了良好的势头，尤其是降低不良贷款方面成效显著。截至6月末，11家股份制商业银行上半年贷款增长较多，贷款余额为21069.80亿元，比去年同期增加6355.51亿元，增长43.2%；按五级分类口径计算的不良贷款余额为1967.06亿元，比去年同期减少63.49亿元，不良贷款比例为9.34%，比去年同期下降4.46个百分点。他们的资产、存款、贷款余额在全部吸收存款类金融机构中的占比已经分别达到12.97%、14.11%和15.22%。

　　尽管如此，股份制银行在经营发展过程中也存在着很多问题。这位人士透露，唐双宁在他的讲话中指出股份制商业银行存在的五个主要问题：治理结构存在缺陷，董事会的决策权力不强，且有弱化趋势，在决策方面受到关联企业、大股东的影响，缺乏透明度，关联交易问题比较突出；内控制度不够健全，有章不循问题突出，违规操作较多；不良贷款结构趋于恶化、清收工作进展缓慢，部分银行的不良贷款比例依然较高；资本充足率不高，2002年末的平均资本充足率为7.31%，比上年同期下将1.09个百分点；

　　还有一点就是，损失准备严重不足，部分银行潜在损失巨大。“按照财政部的相关通知，11家银行应提准备金缺口仍然高达358亿元。除了4家上市银行，多数银行准备金计提不足，个别的仅为应提准备的14.4%。”这位人士认为，目前股份制商业银行的账面利润并不能真实反映其盈利水平，如果按照规定提足损失准备金，相当一部分股份制商业银行将出现亏损。“有些问题是由其‘出身’决定的，另一些问题则来自市场环境。”他说。

　　在11家股份制银行中，除了全国工商联牵头、全部由民营企业出资组建的民生银行以外，股份制商业银行大多数是1986年以后相继由国有大型企业出资组建或者由地方政府财政资金和地方国有企业联合出资组建而成。正是由于这个“出身”，大多数股份制银行并没有实现真正的市场化，在发展过程中也存在很多问题，主要表现在两个方面：关联贷款和“工农中建化”。

　　对于国有大型企业作为大股东或者控股股东的股份制银行，如中信实业银行、中国光大银行、招商银行、上市前的华夏银行，这类银行的重要问题是关联贷款问题--银行为集团或者母公司、兄弟公司提供大量贷款。上市以前的华夏银行为大股东首钢总公司及其下属公司提供了巨额的关联贷款，这一比例远远超过华夏银行净资产的10%。为了达到上市的目的，去年华夏银行将一部分首钢集团下属公司的贷款转让给中国银行，并承诺在约定的某一时间内收回；中信实业银行也存在关联贷款的情况，截至2002年底，中信实业银行给中信集团及其下属公司的贷款超过700亿元。这些关联交易蕴含着极大的风险。很可能出现母公司或者大股东把经营风险转嫁给银行，造成银行的巨额不良贷款。

　　深圳发展银行、广东发展银行、浦东发展银行和兴业银行都是由地方政府财政出资或者地方国有企业出资组建的，因而这些银行的董事长和最高经营层的人选最终都由地方政府来决定；随着华夏银行的大股东首钢集团由北京市政府控制，华夏银行的组织关系隶属于北京市金融工委，华夏银行前后两任董事长前身都是北京市副市长；交通银行的大股东是财政部以及地方政府的财政部门。在这种情况下，这些股份制银行也出现类似国有银行的“行政级别”，这些银行的重大经营决策有可能受到地方政府的左右，一方面是出现由于深圳市政府的态度变化而导致的诸如新桥入主深发展受挫之类的情况，另一方面也可能出现这些银行为地方国有企业改革服务而忽视经营风险的情况，最终出现徐滇庆教授所说的“工农中建化”。

　　监管的另一面

　　一段时间以来，各家股份制商业银行闻风而动，包括交通银行、招商银行、中信实业、光大、华夏、民生、浦发、兴业、深发展、广发等行都已经通过各种形式落实唐双宁的讲话，针对各自存在的诸如资本金不足、不良资产比率过高、内部控制机制薄弱等问题提出解决之道，并准备向银监会上报整改方案。

　　不过，“银监会积极支持各股份制商业银行进行金融创新，对新业务的市场准入采取宽松的态度。”这位人士告诉记者，只要是现行法律、法规不禁止的，商业银行都可以做。“但是，银监会也将考虑金融创新的风险，如果银行不能有效控制金融创新业务的风险，银监会将予以叫停。”

　　据悉，在唐双宁的讲话中，银监会将叫停有些不够规范的“受托理财计划”业务、“多方委托贷款”，并对房地产贷款、汽车贷款、留学贷款和其他消费贷款业务加强风险控制。

　　此外，银监会将积极支持条件成熟的银行通过上市募集股本，支持商业银行通过吸收民间资本和外资入股、发行长期附属债券增加资本金，使得股份制商业银行资本金的增长速度不低于资产的扩张速度。而对于引进国外战略投资者，银监会要求“谨慎”对待。“善于使用中介机构，一般不与交易对手直接接触，各级监管部门以及地方政府一般不宜直接介入商业谈判。”唐双宁指出。