银行金融风险不断增大 广东银行受困出口退税

　　2001年各银行推出的“出口退税账户托管贷款”业务，由于退税期的不断延长，银行金融风险不断增大

　　新快报记者邓瑞燕 出口退税缓慢无期的问题正严重地困扰着广东企业。数据显示：广东2002年外贸出口达1184.7亿美元，占全国出口额的36.4%，但广东去年出口退税额占全国出口退税额的比重仅为20%。“长久下去，企业肯定会遭遇资金瓶颈。”记者采访的企业都不 约而同地发出这种感叹。

　　而且该问题已将银行牵涉进去，自2001年开始，各银行在人民银行、外经贸部和税务总局共同下发的相关通知下，开展了“出口退税账户托管贷款”业务，“也就是说企业的出口退税款下不来，直接导致贷款回收不了，银行的不良资产就会上升。”一银行界人士称。

　　都是指标惹的祸

　　“公司2001年的出口退税款今年才基本退税完毕。”产品100%出口的广州大新电器有限公司一位财务负责人表示，“按照这种退款速度，如果企业资金周转不过来的话，将严重影响企业的发展。”来自台湾的企业向记者介绍，在台湾，企业一般在下月就能拿到上月的出口退税款。

　　究竟是什么阻碍了出口退税的步伐？“指标。”广东省国家税务局有关人士称，“每年国家给广东出口退税的指标就这么多，少于广东应退未退的出口退税款，必然会造成对企业出口退税款的延误。”

　　据悉，广东省丝绸集团公司去年应退未退的出口退税款达到了10亿元。这仅仅是冰山一角。来自有关部门的数字，2002年应退税2000亿元，但国家安排的预算只有1250亿元，缺口达750亿元。据保守估计，截止到2002年底，全国累积出口退税拖欠款已达2500亿元。预计2003年该数字将达到3000多亿元。

　　天生的金融风险

　　2001年下半年，各银行力推“出口退税账户委托贷款”新业务，力推的原因来自于中国人民银行、对外贸易经济合作部(现已并入商务部)、国家税务总局联手下发的《关于办理出口退税账户托管贷款业务通知》，即由商业银行根据外贸和税务部门的证明﹐按国家应退税额的七成向出口企业发放时限从半年到一年不等的短期低息贷款(可展期﹐但展期时限不得超过首期时限﹐即最长为二年)。

　　出口退税期的不断延长已影响到银行的资产质量

　　“其实该业务的推出天生就伴随了金融风险。”深发展广州分行有关负责人称。该人士分析，有三种情况银行是没有保障的，企业破产、企业涉嫌偷骗税或是对抗第三者，银行贷款的返回都是被排除在外的。而且这些问题伴随着目前退税期的不断延长，银行的金融风险就更大。

　　首先银行的不良资产会上升，如果到贷款期限，企业的退税款国家还没有下发，银行的不良贷款就会上升。同时正因为退税期的延长，企业发展的不确定因素增大，如企业的资金链因为退税款不及时下发而断掉，贷款也回笼不了。

　　“按照展期两年来计算，2001年下发的贷款，如果今年企业退税款还没有下发，银行这方面不良贷款的增加就会在今年下半年暴露出来。”

　　自身求变

　　“虽然各银行都知道该业务存在天生的金融风险，但因为感觉有‘政府信用’在其中，所以各银行还是乐此不疲。”一银行界人士表示。

　　据悉，银行对防范出口退税账户委托贷款的风险采取了不少积极的办法。深发展广州分行针对这种情况，特意推出了一种防范风险的封闭式的做法，即把出口退税账户委托贷款与该企业的新增业务联系起来。“这种做法的效果非常明显，目前有1/4的客户已经采用了该种方式。”深发展广州分行国际业务中心有关负责人说。

　　除了银行降低自身风险以外，记者从广东省国税局也了解到，该部门已经从提高效率方面去抓，也就是目前从国家下发到省国税的退税款，只要3-5天就可到达企业账上，而原来这个时间起码要几个月。另据悉，珠海国税还推出了“排号秩序”，按企业申报时间的先后顺序发放退税款，体现公平原则。

　　专家意见：退税指标不能行政化

　　中国税务学会理事、中山大学财税系教授杨卫华认为，出口退税指标作为退税计划是需要的，但是必须动态的监控，如出现出口量大量上升就应该适当增加退税指标。同时，按照有关规定，政府退税款的周期应该是在一个月或一个季度之内。

　　杨卫华表示，目前银行采取“出口退税帐户托管贷款”方式缓解企业的资金压力，对解决出口退税期缓慢的问题是积极的做法，但却不能忽视里面引发问题：如退税款下不来，银行包袱增大，银行风险就会加大。而且还有一个疑问就是，企业支付给银行的利息，应该是企业出还是政府出？因为从理论上讲，企业还不了贷款是因为国家退税款没有下来。由此，杨卫华建议，政府或应该通过政府贴息的办法来解决企业利息支付的问题。

　　要让出口退税的退税期、退税指标等更完善，杨卫华指出，国家对此单独立法是较好的方法。这样在制度下，任何事情都有法可依了。