税收贷款：走钢丝的游戏

　　香港的交税季节来临，工薪阶层中的许多人都将通过银行贷款的方式来进行支付，而银行方面也希望能借此机会扩大自己的业务。

　　目前大约有100万香港人每年要收到一次税单，向政府缴纳15%的收入所得税，在明年1月及4月间分两期向政府缴纳。汇丰及其它大银行都竞相为这些应缴税款进行贷款，有关贷款总额将在39亿美元。汇丰、渣打及香港当地其它银行的贷款额一般是应缴税款的两倍，从 而，可以使借款人在圣诞节及农历年后仍可以有现金支付税项。

　　不过，有人对银行的这种做法提出了警告，认为它会使银行承担的风险增加，因为香港在今年头十个月里的个人破产案翻了一番多，连创历史新高，而贷款的过度发放只会使这一情形更加恶化。新加坡发展银行的一位研究人员表示，“如果银行贷出的款项超过实际税单所需要的金额时，银行所面临的风险就大大增加了。”香港的银行在今年第三季已经冲销了23.6亿港元的信用卡贷款坏帐，今年上半年的零售银行业务的利润率下降了3%。其中东亚银行特别明显，它的利润大部分来自于香港，由于信用卡坏帐增加，其利润上半年下降了21%。

　　银行并不是不知道这一贷款业务的风险，但是，它们仍然趋之若鹜，因为税收贷款与一般的贷款业务不一样，前者的利率要大大高于其它类型的贷款，此业务的扩张有利于银行收入的增加。东亚银行消费金融业务主管表示，“这是一项规则及稳定的业务，这类客户基本上都有每年靠银行贷款支付税收的习惯。”以汇丰银行为例，它的税收贷款利率要远远高于房屋按揭贷款及其它抵押贷款，相关的利率范围在7.37%至20.2%之间，而大多数新房屋贷款利率为2.5%。该行在自动柜员机上的税收贷款广告是这样一幅图画，即一个人正在洗脑袋，旁边的话则是“冲掉税收烦恼”。

　　如果银行放弃税收贷款这一业务的话，它们的损失或许是得不偿失的。一是因为政府表示今年的税收会增加7%，二是因为香港银行今年头十个月的贷款额下降了6%。然而，银行也不是什么都不管地滥发放贷款，为了限制风险，银行方面表示它们将会仔细审查借款人的资格，其中酒店及商店的从业人员被划为高风险客户群，在今年上半年，旅馆、酒店及零售业共裁减了4.677万人。永亨银行旗下的永亨信贷的一位董事表示，“即使是在进行初步批准前，银行也要检查所有的文件及相关资料。”该行提供的税收贷款的利率低至4.54%。如果相关风险不能得到仔细管理的话，这一业务的收入将会相当低甚至会出现亏损。