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建立精算标准，规范寿险业健康发展——评《人身保险新型产品精算规定》
作者:陈文辉
在开创一项新事物的时候，决策者都会面对先开渠还是先放水的问题。先开渠，可能不符合水的流向，反而阻碍了事物的发展；先放水，水流没有约束，可能造成危害。因此，
边放水边顺着水势修建渠道，最后水到渠成，便是一种现实的选择。
1999年下半年，继央行七次降息之后，中国保险业开始推出以分红保险、投资连结保险为代表的新型产品，从而启动了延续至今的寿险业高速增长。实践证明，这是寿险业增长方式的一次结构性改变，不仅壮大了寿险业的规模，而且极大地提高了寿险公司的经营管理水平。到今年第一季度，新型产品保费规模占人身保险总保费规模的比例已经达到了70％，并且还呈进一步增长的趋势。
最初发展新型产品的时候，决策者面临很大的困难。不发展新产品，继续销售高预定利率产品，中国寿险业将步日韩寿险业后尘，逐步丧失偿付能力；发展新产品，没有规则，没有先例可循，可能造成寿险市场混乱。当时，中国保监会参照欧美国家的做法发布的《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》确立了透明和公平性的原则，与其他原则性规定一起，构成了新型产品规则的粗线条框架。
关于精算标准的讨论，几乎与发展新型产品同步。精算是寿险经营的内核。在新型产品的产品开发、负债评估、保险利益(如分红)的确定中，几乎每一步都会碰到精算问题。由于没有精算标准，不同的公司采用了不同的做法。在这段时间的中国市场上，我们能够看到美国的做法、英国的做法、东南亚的做法，还有一些公司自创的做法。一个市场上流行不同的标准，既不利于公平竞争，又不利于保险监管，消费者利益难以得到切实的保护。
《人身保险新型产品精算规定》(以下简称《精算规定》)的出台，填补了我国在这方面的空白。《精算规定》的内容包括分红保险的费率厘定、保单现金价值、红利分配、责任准备金评估；投资连结保险的费用架构、保单现金价值、投资账户评估和投资单位定价、单位准备金和非单位准备金，及万能保险的单独账户、费用架构、结算利率、保单现金价值、责任准备金等。在技术方面主要学习国外先进经验，在政策方面充分考虑中国的实际情况。
防范化解风险和保护消费者利益是《精算规定》的两大指导思想。保险公司应当谨慎经营，科学地评估负债，合理地体现盈亏。保护投保人利益也是保险业长期健康发展的前提。保险监管既要保证保险公司公平地对待投保人，又要保证保险公司对其承诺拥有充足的偿付能力。
《精算规定》的出台，标志着占寿险业70%的人身保险新型产品的发展走上了规范发展的道路，是保险监管的一件大事，也是中国保险业的一件大事。其对于保险公司、保险市场和保险监管都有十分直接而又深远的意义。我们更希望看到，《精算规定》体现的审慎评估负债、科学体现盈亏的精算理念能够帮助寿险公司建立审慎经营的理念，从而促进中国保险业走上健康发展的道路。
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